Video: Como ahorrar en tus impuestos usando cuentas 401k, IRA, SEP y HSA 2025
Si es propietario de una pequeña empresa que busca el mejor plan de jubilación para ofrecerle a sus empleados, o si trabaja por su cuenta y obtiene ingresos, una IRA SEP puede ser adecuada para usted. El SEP significa pensión simplificada de empleados . Es una cuenta individual de jubilación o IRA, en la que los empleadores pueden hacer contribuciones de jubilación para ellos y sus empleados. Comparado con un plan de jubilación 401 (k), un SEP IRA es relativamente fácil de comenzar y administrar.
Hay mucho menos papeleo y presentación anual. Además, los límites de contribución anual son mucho más altos que los que encontrará en la mayoría de los demás planes de jubilación.
Al igual que con otros planes de jubilación con ventajas impositivas, las contribuciones a un SEP IRA pueden invertirse con impuestos diferidos hasta que se retiren al momento de la jubilación, a partir de los 59 1/2 y no más allá de los 70 1/2. Si el dinero se retira antes de los 59 años y medio, está sujeto a una multa del 10% más cualquier impuesto a las ganancias. Las contribuciones a un SEP generalmente son 100% deducibles de impuestos, por lo que esencialmente está contribuyendo con los ingresos antes de impuestos como lo haría en un 401 (k). Para los dueños de negocios, las contribuciones son 100% deducibles de impuestos como un gasto comercial.
Al igual que con otros tipos de IRA, las personas que trabajan por cuenta propia generalmente tienen hasta el 15 de abril (día de impuestos) para hacer contribuciones a un SEP para el año siguiente. Lo que significa que puede hacer contribuciones a un SEP para 2016 hasta el 15 de abril de 2017. Si presenta una extensión, puede tener hasta el 15 de octubre para financiar una IRA SEP para el año anterior.
De hecho, si trabaja por cuenta propia, tiene los mismos plazos para crear una IRA SEP. Entonces puede decidir abrir un SEP como parte de su planificación fiscal de última hora.
Límites de contribución del SEP IRA
Uno de los aspectos más atractivos de un SEP IRA es su alto límite de contribución. Si participa en una IRA SEP, puede contribuir tanto como el 25% de su salario anual bruto o el 20% de su ingreso anual neto por cuenta propia, siempre que las contribuciones no superen el máximo de $ 53,000 en 2016 .
El límite de SEP IRA aumentará a $ 54, 000 en 2017. Compare esto con el 401 (k), que tiene un límite máximo de contribución de $ 18, 000 en 2016 y 2017 (o $ 24, 000 si califica para una contribución de actualización), y puede ver el beneficio obvio para aquellos que buscan ahorrar más dólares con impuestos diferidos.
Incluso si participa en otro plan de jubilación en el lugar de trabajo, como un 401 (k), aún puede contribuir con los ingresos del trabajo por cuenta propia a un SEP. Por lo tanto, es un gran plan para las personas que obtienen ingresos de un negocio secundario, incluido el trabajo independiente o por contrato.
Si trabaja por cuenta propia, descubrir cuánto puede contribuir cada año puede ser un poco complicado. Puede calcular los ingresos netos de autoempleo ajustados tomando su ingreso bruto, restando los gastos comerciales y luego restando la mitad del impuesto al trabajo por cuenta propia.Pero su contribución al SEP IRA debe incluirse en los gastos comerciales. Existen las llamadas calculadoras de contribución en todo Internet, pero ninguna parece funcionar con este nivel de detalle. Consulte con un contador o asesor impositivo si tiene alguna pregunta.
No tiene que aportar la misma cantidad cada año a una IRA SEP. Y si quiere contribuir 0% en un año determinado, también está bien.
Contribuciones de SEP IRA para empleados
Las contribuciones a un SEP IRA son un poco menos flexibles una vez que los empleados adicionales entran en escena. Eso se debe a que los empleadores deben contribuir con el mismo porcentaje para cada empleado. Entonces, si soy un profesional altamente compensado, como un dentista, y quiero contribuir con el 25% de mis ingresos a un SEP, también debo contribuir con el 25% del salario de cada uno de mis empleados a un SEP. Todos los empleados que tienen 21 años o más, han trabajado para el empleador durante tres de los últimos cinco años y ganan más de $ 550 son elegibles para esta contribución. (Aunque los empleados que trabajan bajo acuerdos sindicales pueden ser excluidos. Consulte al IRS para obtener más información al respecto).
Existen otros planes de jubilación para pequeñas empresas y personas que trabajan por cuenta propia, como SIMPLE IRA, individual o individual 401 (k) s, Keoghs, o incluso 401 (k) s regulares para pequeñas empresas.
Tiene sentido compararlos todos antes de decidir cuál es el adecuado para usted.
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