Opción de deducción simplificada de la oficina doméstica Explicada

A partir de los impuestos de 2013, los propietarios de negocios basados ​​en el hogar ahora tienen una segunda forma más simple de calcular la deducción para el espacio de la oficina en casa, comenzando con las declaraciones de impuestos de 2013.

Esta deducción opcional tiene un límite de $ 1, 500 por año, basado en $ 5 por pie cuadrado hasta 300 pies cuadrados. El objetivo de esta opción es reducir el papeleo y registrar las cargas en las pequeñas empresas. Este artículo explica cómo funciona la deducción simplificada de negocio en el hogar:
Deducciones de espacio de la oficina en el hogar

A los propietarios de negocios en el hogar se les exigió previamente que completaran el Formulario 8829 para calcular la deducción del espacio comercial en el hogar. El formulario incluía:

• Varias formas de calcular el espacio comercial en casa, como un porcentaje del total de pies cuadrados de la casa o como un porcentaje del número de habitaciones
• Deducciones por gastos directos, como pintura, papel tapiz y otros gastos directamente relacionado con el espacio de negocios. Estos gastos podrían deducirse al 100%. y
• Gastos indirectos, como servicios públicos, alquiler o impuestos sobre bienes inmuebles. Se requirió que estos gastos indirectos se tomaran contra el espacio calculado, generalmente un porcentaje del metraje cuadrado de la casa. Entonces, por ejemplo, si el espacio de negocios en el hogar es el 10% de los pies cuadrados de la casa, entonces se puede deducir el 10% del total de estos gastos indirectos.

Cómo funciona el ajuste alternativo

El ajuste alternativo se calcula multiplicando los pies cuadrados permitidos del espacio de negocio familiar por una tarifa prescrita.

El metraje cuadrado permitido es la porción del hogar que califica como usada "regular y exclusivamente" para fines comerciales, pero no más de 300 pies cuadrados. Por lo tanto, el límite de deducción actual de $ 1500. La tarifa anunciada en enero de 2013 es de $ 5; esta tasa será ajustada por el IRS de vez en cuando.

Puntos importantes en Comprensión del cálculo simplificado

• Puede usar el nuevo cálculo más simple o el cálculo actual usando el Formulario 8829, lo que resulte en una deducción más grande.
• Si usa el método simplificado, no puede deducir ningún gasto real relacionado con el uso comercial calificado de esa vivienda para ese año contributivo. Esto incluiría los intereses de la hipoteca y los impuestos a la propiedad.
• Si usa la opción simplificada, no puede depreciar la parte de su casa utilizada para fines comerciales. Sin embargo, los intereses hipotecarios, los impuestos sobre bienes inmuebles y las pérdidas por hechos fortuitos aún pueden reclamarse a través de la declaración de impuestos personales en el Anexo A (deducciones detalladas). Estas deducciones no necesitan ser asignadas entre uso personal y comercial, como se requiere bajo el método regular.
• Todavía debe cumplir con los requisitos de que el espacio comercial se use "regular y exclusivamente" para fines comerciales.Si no se cumplen estos dos requisitos, no se puede deducir el espacio como un gasto comercial.
• Otros gastos comerciales normales que no están relacionados con el negocio en el hogar, tales como publicidad, suministros y salarios, todavía son completamente deducibles, de la misma manera que estos gastos son deducibles para todos los negocios que no se basan en el hogar.
• El monto de la deducción no puede exceder el ingreso neto del negocio; en otras palabras, la deducción no se puede usar para crear una pérdida comercial con fines impositivos
• Si tiene más de un negocio basado en el hogar que utiliza el mismo espacio, debe usar la alternativa simplificada para todas las empresas.

¿Cómo se ve afectada la deducción simplificada por mi tipo de negocio?

La deducción funciona de la misma manera ya sea la opción estándar o simplificada.

Los propietarios únicos y las LLC de un solo propietario incluyen esta deducción cuando presentan sus impuestos comerciales en el Anexo C con sus declaraciones de impuestos personales.

Los socios en asociaciones pueden tomar una deducción de un negocio en el hogar (simplificado o estándar) como un gasto ordinario y necesario no reembolsado pagado en nombre de la sociedad.

Los propietarios de la corporación S también pueden tomar la deducción, pero es complicado.

Consulte con su profesional de impuestos.

Los propietarios de empresas que trabajan como empleados pueden tomar la deducción como empleados, si así lo exige el empleador.

Este es un tema complicado; no tome esta deducción sin discutirla a fondo con su profesional de impuestos.

¿Debo tomar la deducción simplificada?

Muchos dueños de negocios en el hogar no toman ninguna deducción por el uso de su oficina en el hogar, porque (a) la documentación es tan complicada, y existe el riesgo de cometer un error, y (b) creen que tomar esto la deducción da como resultado un mayor riesgo de una auditoría. Si bien la opción simplificada puede no proporcionar una deducción tan alta, ciertamente simplifica el proceso y podría tener sentido tomar esta opción si el monto de la deducción es similar al monto generado por el Formulario 8829.

Descargo de responsabilidad: No es el propósito de este artículo o este sitio web para proporcionar asesoramiento fiscal o legal. Antes de considerar si desea tomar una deducción de espacio de la oficina en el hogar, o qué deducción tomar, analice sus opciones con su asesor de impuestos. Cada circunstancia es diferente, y no es el propósito de este artículo o de este sitio, proporcionar asesoramiento fiscal o legal.

Lea el anuncio del IRS sobre esta nueva opción para propietarios de negocios domésticos.

La información se obtuvo del IRS Revenue Procedure 2013-13 (15 de enero de 2013)