¿Qué es un plan 401 (k) y cómo funcionan?

Un plan 401 (k) es un tipo de plan de jubilación que su empleador puede ofrecer legalmente a los empleados. El plan permite que tanto el empleado como el empleador obtengan una deducción fiscal cuando depositan dinero en la cuenta de retiro 401 (k) del empleado.

Para ofrecer un 401 (k), hay muchas reglas que su empleador debe seguir. El Departamento de Trabajo (DOL) tiene una división llamada Administración de Seguridad de Beneficios para Empleados que regula la oferta de planes 401 (k) y detalla estas reglas.

Estas son las reglas básicas sobre los beneficios fiscales, las contribuciones del empleador y las opciones de inversión que afectan la forma en que funciona un plan 401 (k).

Beneficios fiscales

Cuando comenzaron los planes 401 (k) (alrededor de 1978), ingresa dinero en el plan antes de impuestos. Veremos cómo las contribuciones antes de impuestos funcionan primero.

Contribuciones antes de impuestos 401 (k)

Normalmente, cuando gana dinero, debe pagar impuestos sobre la renta sobre lo que gana. Un plan 401 (k) le permite evitar el pago de impuestos sobre la renta en el año actual sobre la cantidad de dinero (hasta el límite de contribución legal permitido 401 (k)) que ingresa en el plan. El monto que ingresa se denomina contribución de aplazamiento de sueldo, ya que opta por diferir parte del salario que gana hoy, colocarlo en el plan y guardarlo para poder gastarlo en sus años de jubilación.

El dinero crece con impuestos diferidos dentro del plan. Los impuestos diferidos significan que las inversiones obtienen ingresos por inversiones en las que no paga impuestos sobre las ganancias de la inversión cada año.

En cambio, al jubilarse, usted paga impuestos sobre los montos que retira en ese momento. Hay un 10 por ciento de impuesto a las multas y impuestos a las ganancias si retira los fondos demasiado pronto (antes de los 55 años o 59 ½ dependiendo de su edad de jubilación y las reglas del plan 401 (k)).

Ejemplo de ahorros fiscales

Veamos un ejemplo para ver cómo funcionan los ahorros impositivos.

Suponga que gana $ 50,000 al año y decide contribuir con el 5 por ciento de su salario, o $ 2, 500 por año, a su plan 401 (k). Si le pagan dos veces al mes, entonces $ 104. 17 se saca de cada cheque de pago y se incluye en el plan 401 (k).

Al final del año, los ingresos obtenidos que declare en su declaración de impuestos serán de $ 47, 500 en lugar de $ 50,000 porque puede reducir su ingreso del trabajo reportado en la cantidad que ingresó antes de impuestos en el 401 ( k) plan.

Si está en la tasa impositiva marginal del 25 por ciento, los $ 2, 500 que pone en el plan significan $ 625 menos en impuestos federales pagados. Ahorras $ 2, 500 para la jubilación, pero solo te cuesta $ 1, 875.

El ejemplo anterior supone que eliges las contribuciones tradicionales 401 (k) antes de impuestos, en las que aportas dinero antes de impuestos.

Roth 401 (k) Contribuciones (después de impuestos)

Muchos empleadores también ofrecen la opción de incluir contribuciones designadas de Roth 401 (k).Con las contribuciones de Roth (que comenzaron a permitirse en 2006), no puede reducir sus ingresos devengados por el monto de la contribución, pero todos los fondos aumentan libres de impuestos, y cuando retira los retiros al jubilarse, los retiros son libres de impuestos.

¿Antes de impuestos o después de impuestos?

Como regla general, quiere hacer contribuciones antes de impuestos durante los años en los que gana más, lo que generalmente ocurre en las etapas media y avanzada de su carrera.

Desea hacer contribuciones a Roth durante los años en que sus ganancias (y, por lo tanto, la tasa de impuestos) no sean tan altas. Los años con ingresos más bajos a menudo ocurren durante las primeras etapas de una carrera, durante años de medio empleo o durante una jubilación gradual en la que trabaja a tiempo parcial.

Contribuciones del empleador

Muchos empleadores harán contribuciones a su plan 401 (k). Hay tres tipos principales de contribuciones del empleador: emparejamiento, no electivo y participación en los beneficios. Las contribuciones de los empleadores siempre son antes de impuestos, lo que significa que cuando se retiran en la jubilación, estarán sujetos a impuestos en ese momento.

Emparejamiento

Con una contribución equivalente, su empleador solo pone dinero en el plan 401 (k) si está invirtiendo dinero. Por ejemplo, pueden hacer coincidir sus contribuciones dólar por dólar hasta el primer 3 por ciento de su paga, luego 50 centavos por cada dólar hasta el siguiente 2 por ciento de su salario.

En nuestro ejemplo anterior, si estuviera contribuyendo con el 5 por ciento de su salario de $ 50, o $ 2, 500 por año, su empleador estaría contribuyendo con $ 2, 000. Coincidirían con el primer 3 por ciento de su pago, o $ 1 , 500, ingresando $ 1, 500. En el siguiente 2 por ciento de su pago, $ 1, 000, igualarían 50 centavos, o $ 500. Por lo tanto, el total que contribuirían en su nombre sería de $ 2, 000 para el año.

Si su empleador ofrece una contribución equivalente, casi siempre tiene sentido contribuir con dinero suficiente para recibir el partido. ¡Piense en ello como un aumento instantáneo!

No electivo

Con una contribución no electiva, su empleador puede decidir poner un porcentaje fijo en el plan para todos, independientemente de si el empleado contribuye con su propio dinero o no. Por ejemplo, un empleador puede contribuir con un 3% del pago al plan cada año para todos los empleados elegibles.

Participación en los beneficios

Con una contribución de participación en los beneficios, si la empresa obtiene un beneficio, puede optar por asignar un monto fijo en dólares al plan. Hay diferentes fórmulas que determinan cuánto puede ir a quién. La fórmula más común es que todos reciben una contribución de participación en los beneficios que es proporcional a su salario.

¿Cuándo es el dinero tuyo?

Algunos tipos de contribuciones de contrapartida patronal están sujetas a un calendario de adjudicación, lo que significa que aunque el dinero esté en su cuenta, si se va antes de que tenga el 100% de derechos adquiridos, solo conservará una parte de lo que la compañía pagó por usted. Siempre puede conservar algunos de los fondos que contribuyó al plan.

Reglas de Discriminación

Los empleadores no pueden establecer planes 401 (k) solo para beneficiar a los propietarios o empleados altamente compensados.Cada plan debe someterse a una prueba anual para asegurarse de que cumpla con estas reglas, o el empleador puede establecer un tipo especial de plan llamado "Plan Safe Harbor 401 (k)" que les permite eludir el engorroso proceso de prueba.

Con un plan Safe Harbor, siempre que el empleador ingrese una cantidad legalmente requerida, ya sea como un partido o una contribución no electiva, entonces su plan "aprobará" cualquiera de los exámenes. Con un plan Safe Harbor, cualquier aportación que corresponda o no electiva que el empleador realice se concede inmediatamente. (Las contribuciones de participación en los beneficios aún pueden estar sujetas a un calendario de consolidación).

Opciones de inversión

La mayoría de los planes 401 (k) ofrecerán un mínimo de tres opciones de inversión diferentes con niveles de riesgo muy diferentes y los participantes deben recibir educación sobre su elecciones. Las reglas del gobierno también restringen la cantidad de acciones del empleador u otros tipos de inversiones que se pueden usar en un plan 401 (k). Debido a estas restricciones, los tipos más comunes de inversiones que se ofrecen en los planes 401 (k) son fondos mutuos.

Muchos planes configurarán una opción de inversión predeterminada (un fondo mutuo específico) y todo el dinero irá allí hasta que inicie sesión en línea o llame a su plan para cambiar a una inversión diferente.

401 (k) Opciones de inversión para principiantes

La mayoría de los planes 401 (k) ofrecen fondos de fecha objetivo que tienen un año calendario en nombre del fondo que está destinado a coincidir con el año aproximado en el que cree que puede jubilarse . Estas pueden ser una excelente opción para nuevos inversores.

Algunos planes 401 (k) también ofrecen portafolios modelo, donde usted completa un cuestionario, y luego se recomienda una selección de inversiones para usted. A menos que sea un inversionista sofisticado o trabaje con un planificador financiero que le haga recomendaciones, la mayoría de ustedes será mejor que utilicen un fondo de fecha objetivo o una opción de cartera modelo. ¡Llamo a estas opciones predeterminadas maneras infalibles de invertir!

Otras reglas

Hay muchas reglas adicionales que un plan 401 (k) debe seguir para determinar quién es elegible, cuándo se puede pagar el dinero del plan, si se pueden o no los préstamos, cuándo se debe pagar el dinero entrar en el plan, y mucho, mucho más. Si le interesa leer las reglamentaciones, puede encontrar abundante información en la página de Preguntas Frecuentes de los Planes de Jubilación del sitio web del Departamento de Trabajo.