Impuestos y otras consecuencias de heredar una cuenta POD

NOTA: Las leyes estatales cambian frecuentemente y la siguiente información puede no reflejar los cambios recientes en las leyes. Para obtener asesoramiento legal o impositivo actual, consulte con un contador o un abogado ya que la información contenida en este artículo no es asesoramiento fiscal o legal y no sustituye el asesoramiento fiscal o legal.

Si su ser querido ha fallecido y usted es el beneficiario de su cuenta pagadera al fallecimiento (POD), entonces, en general, podrá acceder al dinero en la cuenta simplemente presentando el certificado de defunción original del propietario de la cuenta al banco. donde se guarda la cuenta

Sin embargo, antes de cobrar el dinero (o, peor aún, gastarlo), debe conocer todos los impuestos y otras consecuencias de heredar una cuenta POD.

Consecuencias del impuesto sobre la renta de heredar una cuenta POD

Como beneficiario de la cuenta POD, en general, la fecha del valor de la muerte de la cuenta POD no se incluirá en su ingreso tributable. Sin embargo, cualquier ingreso obtenido por la cuenta POD antes de la fecha de la muerte del propietario de la cuenta deberá ser reportado en la declaración final de impuestos federales del propietario de la cuenta (vea el Formulario 1040 del IRS) y cualquier declaración de impuestos estatales y ingresos e ingresos aplicables Obtenido entre la fecha de fallecimiento y la fecha en que asume la titularidad de la cuenta deberá informarse en la declaración del impuesto sobre la renta federal del propietario de la cuenta (consulte el Formulario 1041 del IRS) y cualquier declaración del impuesto sobre la renta estatal.

Impuesto sobre bienes y herencia Consecuencias de heredar una cuenta POD

Si el patrimonio del dueño de la cuenta está sujeto a impuestos federales sobre bienes (en 2014, el patrimonio bruto debe exceder $ 5. 34 millones para ser sujeto a impuestos federales sobre sucesiones) o impuestos estatales sobre sucesiones o impuestos de herencia y el propietario de la cuenta tenía un Testamento y Testamento o Fideicomiso en vida revocable, entonces las disposiciones contenidas en el testamento o fideicomiso determinarán si se le exigirá o no contribuir al pago de la factura del impuesto sobre herencias o herencia.

Por otro lado, si el patrimonio del propietario de la cuenta está sujeto a impuestos federales sobre sucesiones o impuestos estatales sobre sucesiones o impuestos sobre sucesiones y el titular de la cuenta no tenía un testamento o fideicomiso, entonces las leyes del estado el lugar donde murió el titular de la cuenta determinará si se le exigirá o no que contribuya al pago del impuesto al patrimonio o al impuesto a la herencia.

¿Tendrá que pagar cualquiera de las facturas pendientes del propietario de la cuenta?

Una pregunta común que surge cuando el dueño de una cuenta de POD muere debido a una cantidad significativa de tarjeta de crédito u otra deuda, como cuentas médicas o una hipoteca, es si los beneficiarios de POD deberán usar cualquiera de los fondos de POD para pagar la deuda pendiente.En general, la respuesta a esta pregunta dependerá de si el beneficiario es garante de la deuda (como un cofirmante de una tarjeta de crédito o hipoteca), así como de la ley estatal aplicable. En algunos estados, si los beneficiarios de POD no son garantes o co-firmantes de la deuda, entonces el beneficiario podrá tener acceso inmediato a la cuenta de POD, mientras que en otros estados cada beneficiario de POD tendrá que firmar una declaración jurada confirmando que el POD El titular de la cuenta no tenía ninguna deuda antes de cobrar el dinero restante en la cuenta POD.