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Si no es elegible para recibir una deducción IRA por su contribución a una IRA y gana demasiado dinero para hacer una contribución Roth IRA, entonces, podría considerar hacer una contribución IRA no deducible . A continuación, puede convertirlo de inmediato en una Roth IRA. Esto a veces se llama estrategia de "puerta trasera Roth IRA". A continuación están las reglas que se aplican.
Conceptos básicos IRA no deducibles
Una IRA no deducible tiene los mismos límites de contribución y está sujeta a las mismas reglas que una IRA tradicional: la diferencia es cómo se trata la contribución en su declaración de impuestos.
No obstante, puede hacer contribuciones IRA no deducibles a la misma cuenta IRA que tiene contribuciones deducibles, con fines de seguimiento. Le aconsejo que abra una cuenta separada para todas las contribuciones no deducibles.
Con su declaración de impuestos, deberá presentar un formulario 8606 donde informe el monto de su contribución IRA que no fue deducible. Esto se llama tu base.
Uno de los usos más efectivos de IRAs no deducibles es para personas de altos ingresos. Las personas con altos ingresos pueden usar IRAs no deducibles para contribuir a una IRA Roth.
Uso de una contribución IRA no deducible para contribuir a una IRA Roth
Para aquellos que ganan suficiente dinero y no son elegibles para hacer una contribución Roth IRA, aún pueden contribuir dinero a una IRA Roth en una ronda- una forma de pelea. Cada año puede hacer una contribución IRA no deducible y luego convertir esa IRA no deducible a Roth. Puede convertir su IRA no deducible a Roth en el mismo año en que realiza la contribución.
Cuando convierte una IRA en una cuenta IRA Roth, usted paga impuestos sobre cualquier cantidad que se convierta que esté por encima de su base. Si tiene otras cuentas IRA, su base se debe calcular utilizando una fórmula pro-rata.
Por ejemplo, supongamos que tiene $ 11,000 en una IRA tradicional, y realiza una contribución de $ 5, 500 a una cuenta IRA separada como una IRA no deducible.
Ahora tiene un total de $ 16, 500 en IRA, 1/3 no es deducible, los otros 2/3 son contribuciones deducibles tradicionales.
Sería bueno si pudieras convertir solo la porción IRA no deducible, sin embargo, el IRS analiza todas tus cuentas IRA combinadas, por lo que si conviertes solo $ 5, 500, un tercio de la cantidad convertida (aproximadamente $ 1) , 815) se considerarán como base y los otros dos tercios (aproximadamente $ 3, 685) se considerarán ingresos gravables para el año de la conversión. (Nota: Este costo fiscal de convertir un Roth será solo un pequeño precio a pagar si sus inversiones hacen su trabajo y crecen libres de impuestos durante muchos años dentro de su Roth IRA).
Cómo evitar la regla de base de Rata
La regla de base proporcional no se aplica si tiene todos sus otros fondos de jubilación en un plan 401 (k); luego, cada año realiza una contribución de IRA no deducible, suponiendo que lo convierta de inmediato en Roth, el el monto total de la conversión se considera base.
Por ejemplo, si tiene $ 300, 000 en un plan 401 (k) y nada en una IRA, puede financiar de inmediato una IRA no deducible y convertirla en Roth. La cantidad convertida no es un ingreso sujeto a impuestos ya que todo fue en base al costo.
Puede convertir los saldos IRA tradicionales en un plan del empleador, como en el plan 401 (k), dejando solo sus saldos de IRA no deducibles fuera del plan para que en el futuro pueda usar la estrategia de conversión de Roth. sin preocuparse por la contabilidad a prorrata.
En los formularios de impuestos requeridos, el IRS solicita saldos de cuenta de fin de año a partir del año en que presenta la declaración de impuestos (y el formulario 8606), por lo que necesitaría transferir las cuentas IRA tradicionales a un plan 401 (k) antes. fin de año para usar la estrategia de conversión ese año.
Si antes de fin de año no tiene fondos restantes en IRA tradicionales, SEP o SIMPLE (quizás porque se incluyeron en un plan calificado), eso lo dejaría libre para convertir solo el IRA restante no deducible a un Roth . Como se dijo, este movimiento se llama Roth IRA de puerta trasera y es una práctica común. Los cambios futuros en la legislación fiscal pueden quitar esta estrategia, pero a partir de ahora, está perfectamente bien hacerlo.
Errores IRA no deducibles
El error más común cometido con IRAs no deducibles es olvidarse de completar el formulario 8606 del IRS con su declaración de impuestos.
Si realizó contribuciones IRA no deducibles pero no informó su base, puede declararlas en mora. Vea el artículo llamado Olvidé presentar el formulario 8606 para obtener detalles sobre qué hacer.
Otro error común es pensar que solo puede convertir sus contribuciones IRA no deducibles a un Roth. Como se mencionó anteriormente, debe analizar el total de todas sus cuentas IRA al determinar la cantidad de impuestos adeudados cuando se convierte a un Roth.
Se olvidó de presentar el Formulario 8606 para cuentas IRA no deducibles
Presentar el formulario 8606 del IRS para informar contribuciones deducibles de IRA que usted pasó por alto en sus declaraciones en años anteriores.
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