Usando un Individual Roth 401 (k) como Refugio de Impuestos por Cuenta Propia

Hace más de una década, el Congreso autorizó la creación de un nuevo tipo de plan 401 (k) llamado Roth 401 (k). Como ya habrán adivinado, esto fue diseñado para crear un equivalente 401 (k) del Roth IRA, al cual el inversor contribuye con fondos después de impuestos (sin deducción fiscal), pero, a cambio, nunca tendrá que volver a pagar los impuestos cualquiera de las ganancias de capital, dividendos, intereses o retiros futuros de la cuenta, siempre que se sigan las reglas y mientras tanto no haya ajustes legales.

Si bien puede parecer aburrido, esta distinción significa que Roth 401 (k) es, para todos los efectos, uno de los mejores refugios fiscales jamás concebidos en la historia de los Estados Unidos. Nada se acerca a permitirte guardar tanto dinero, acumularlo durante décadas, y luego vivir de los ingresos pasivos sin enviar nada nuevamente a los gobiernos federales o estatales. Para las personas que trabajan por cuenta propia y sus cónyuges que operan sin ningún empleado, la creación de un llamado "Plan Roth 401 (k) de un participante", o más comúnmente conocido como Individual Roth 401 (k), puede ser uno de los la mayoría de las herramientas extraordinarias de construcción de riqueza en el arsenal.

¿Qué es un plan individual Roth 401 (k)?

Para todos los efectos, un plan Individual Roth 401 (k) es idéntico a un plan Roth 401 (k) establecido por una empresa, excepto que la persona que trabaja por cuenta propia no tiene empleados. Esto permite evitar molestias como las llamadas "pruebas de discriminación", que implica el cálculo de fórmulas para asegurarse de que no está favoreciendo a los ejecutivos mejor pagados; un punto discutible considerándolo a usted, y posiblemente a su cónyuge, son las únicas personas involucradas.

Es ideal para hombres y mujeres independientes que poseen una pequeña empresa sin empleados, hacen un montón de trabajo independiente, generan ingresos de la consultoría o participan en actividades que resultan en ingreso ganado A diferencia de su competidor más cercano, el SEP-IRA, denominado a veces "autónomo 401 (k)", permite ahorrar un poco más de dinero cada doce meses debido a la forma en que se calculan los límites de contribución y el emparejamiento.

Un ejemplo de cómo funciona un plan Roth 401 (k)

Para demostrar cuán extremo puede ser esto para los super-ahorradores y los inversionistas agresivos: bajo las condiciones adecuadas, una pareja casada exitosa en 2015 podría aportar hasta $ 106, 000 entre los dos en estos refugios fiscales. En aras de la perspectiva, imagine a un esposo y una esposa prósperos, de 30 años, que se encuentran en la parte superior de la distribución del ingreso familiar. Configuran su nuevo sistema de jubilación y lo financian, obteniendo una buena tasa de rendimiento de sus inversiones cada año durante 35 años, sin perder una contribución Individual Roth 401 (k).Ignorando por completo los probables aumentos futuros en los límites de contribución, así como las llamadas contribuciones de "puesta al día" que permiten que los mayores de 50 años depositen aún más dinero cada año, cuando cumplan los 65 años, estarán sentados en $ 28, 728, 583 en riqueza libre de impuestos. Con un rendimiento supuesto del dividendo del 3%, estarían recolectando alrededor de $ 861, 857 en dividendos en efectivo por año. Podrían retirar ese dinero y, según las reglas actuales, su tasa de impuestos no sería nada. Cero. Estamos hablando de $ 71, 821+ por mes en ingresos líquidos y en efectivo, y nada de eso va al Departamento del Tesoro. Si quisieran, podrían atacar toda la cuenta y gastar todo el capital, también.

(Por supuesto, necesitaría hacer un ajuste de la inflación para estimar el poder adquisitivo equivalente en treinta y cinco años, pero todavía es una gran cantidad de efectivo llegando como un reloj.)

Esta característica de acumulación de esteroides en la riqueza del individuo Roth 401 (k) ha preocupado a algunos miembros del Congreso e incluso al presidente Obama, que querían poner límites al saldo de la cuenta que puede mantener dentro de su Roth IRA u otras cuentas de jubilación, tal vez con un límite de $ 3, 000, 000. La voluntad política no ha estado allí para hacerlo, sin embargo, pero eso podría cambiar, por lo que es un riesgo que debería considerar. Sin embargo, es probable que esté mejor de lo que hubiera estado si no hubiese utilizado el Individual Roth 401 (k) como una estructura legal a través de la cual tenía sus acciones de primer nivel. El pastel proverbial va a ser dulce, es solo cuestión de qué dulce.

Los inconvenientes para los autónomos que desean establecer un individuo Roth 401 (k)

Aunque a menudo es la mejor opción si califica, hay algunas cosas que hacen que un individuo Roth 401 (k) sea un poco menos que perfecto Estos incluyen:

• Establecer un plan Individual Roth 401 (k) puede ser una gran cantidad de papeleo inicial. Vale la pena.
• Un individuo Roth 401 (k), a diferencia de un Roth IRA, requiere distribuciones obligatorias una vez que cumpla 70 años de edad. 5 años de edad. Sin embargo, es posible que pueda transferir sus activos individuales Roth 401 (k) a su cuenta Roth IRA una vez que ya no esté empleado, evitando de manera efectiva esto. No debe intentar una estrategia de este tipo sin consultar a un experto en impuestos calificado que debería poder confirmar por escrito si se puede o no hacer en su situación.
• Los beneficios fiscales de Roth expirarían en 2010, pero el Congreso decidió extenderlos en la Ley de Protección de Pensiones de 2006. Teóricamente es posible que el programa termine algún día, pero eso no debería quitarle muchas de las ventajas que disfruta en el presente como individuo Roth 401 (k) es aún mejor que una cuenta de corretaje normal, simple y vainilla.
• No todas las casas de bolsa ofrecen productos individuales Roth 401 (k), tan increíble como suena en esta época. Por el momento, E-Trade y Vanguard lo hacen, pero Charles Schwab, una de las casas de corretaje más grandes del mundo, ¡no lo hace!Cuando hablé con un representante de servicio al cliente sobre el asunto, no pudieron proporcionar ninguna orientación sobre por qué la gerencia había descuidado ofrecer un refugio fiscal tan increíble cuando lo hicieron muchos competidores, ni confirmaron que tenían la intención de hacerlo en el futuro. Nuevamente, esto no es una preocupación seria aparte de la diversificación potencial de sus activos entre diferentes instituciones financieras.
• No puede cambiar de opinión acerca de las contribuciones Roth 401 (k), transfiérelas a su 401 (k) tradicional y tome la deducción de impuestos, más adelante. Una vez que está hecho, está hecho. Es un mejor negocio a largo plazo, de todos modos, por lo que recomiendo aceptarlo sin demasiadas quejas. Esto no es una tragedia
• En la mayoría de las condiciones, los planes Roth 401 (k) individuales con más de $ 250,000 en activos requieren una presentación anual del IRS en el Formulario 5500-SF. Obtiene el formulario del Departamento de Trabajo y, en este momento, solo tiene tres páginas. Sí, es un dolor, pero ¿no vale la pena trabajar cada año para que miles, o incluso millones, de dólares del patrimonio neto de su familia estén fuera de las manos de los políticos que lo gastarán?

De todos modos, yo diría que cualquiera que pueda aprovechar estos refugios fiscales probablemente debería hacerlo. Como mínimo, garantiza una reunión con su asesor fiscal calificado para discutir seriamente el tema. Las consecuencias en términos de dólares y centavos del mundo real son profundas.