Video: Analisis con Ratios financieros paso a paso 2025
Los índices de administración de activos son la clave para analizar la eficacia y la eficiencia con que su pequeña empresa administra sus activos para producir ventas. Los índices de gestión de activos también se denominan razones de rotación o índices de eficiencia. Si ha invertido demasiado en los activos de su empresa, su capital operativo será demasiado alto. Si no tiene suficiente invertido en activos, perderá ventas y eso afectará su rentabilidad, flujo de caja libre y precio de las acciones.
Usted, como propietario de su empresa, tiene la tarea de determinar la cantidad correcta para invertir en cada una de sus cuentas de activos. Para ello, compare su empresa con otras empresas de su industria y vea cuánto han invertido en cuentas de activos. También realiza un seguimiento de cuánto ha invertido en sus cuentas de activos de un año a otro y ve qué funciona.
Ratio de rotación del inventario
El índice de rotación del inventario es uno de los índices de rotación o gestión de activos más importantes. Si sus productos físicos de ventas son firmes, es la proporción más importante. El volumen de ventas del inventario se calcula de la siguiente manera:
Índice de rotación del inventario = Ventas netas / Inventario = ____ X
Esto significa que divide las ventas netas, del estado de resultados, de la cifra del inventario en el balance y obtiene un número que es varias veces Ese número significa la cantidad de veces que el inventario se vende y se reabastece cada año. Si el número es alto, puede estar en peligro de desabastecimiento.
Si es bajo, ten cuidado con el inventario obsoleto.
Ventas de días en inventario
La relación Ventas de días en inventario le dice al propietario de la empresa cuántos días, en promedio, lleva vender el inventario. La regla habitual es que cuanto más bajo es el DSI, mejor es porque es mejor vender el inventario rápidamente que tenerlo en sus estantes.
Si conoce el índice de rotación de inventario de su empresa, puede calcular rápidamente la relación Días de ventas en inventario. Esta fórmula rápida para calcular esta proporción es la siguiente:
Ventas de días en inventario = 365 días / Volumen de inventario = ____ días
Si no tiene la proporción de rotación de inventario, hay otra fórmula que puede usar para calcule Ventas de días en inventario:
Ventas de días en inventario = Inventario / Costo de mercancías vendidas X 365 = _____ Días
El valor de su inventario provendrá de su último balance general. El costo de los bienes vendidos se toma del estado de resultados. Esta relación mide el rendimiento financiero de la empresa tanto para los propietarios como para los gerentes en lo que respecta a la rotación de inventario. La rotación del inventario varía de una industria a otra. En general, una cantidad menor de días de ventas en inventario es mejor que una mayor cantidad de días. Va a variar de una industria a otra.
Período promedio de cobro
El período promedio de cobro también se denomina Ventas pendientes de pago o Ventas por días en cuentas por cobrar. Mide el número de días que le lleva a una empresa cobrar sus cuentas de crédito a sus clientes. Un número menor de días es mejor porque esto significa que la compañía obtiene su dinero más rápidamente.
El período promedio de recolección varía de industria a industria, sin embargo. Es importante que una compañía compare su período de cobro promedio con otras empresas de su industria.
Aquí está el cálculo del Período promedio de cobro:
365 días / Ventas / Cuentas por cobrar = _____ Días
La cifra de ventas proviene del estado de resultados y las cuentas por cobrar provienen del balance general.
Facturación de cuentas por cobrar
La facturación por cobrar es una relación que funciona mano a mano con el período de cobranza promedio para brindar al propietario del negocio una idea completa del estado de las cuentas por cobrar. El volumen de negocios de cuentas por cobrar analiza qué tan rápido recaudamos nuestras ventas o, en promedio, cuántas veces cada año limpiamos o recaudamos totalmente nuestras cuentas por cobrar. El cálculo es el siguiente:
Facturación de cuentas por cobrar = Ventas / Cuentas por cobrar = ____ veces
En general, cuanto mayor es la rotación de cuentas por cobrar, mejor es porque usted está cobrando sus cuentas de crédito de manera oportuna. Si la facturación de sus cuentas por cobrar es baja, debe analizar su política de créditos y cobros y asegurarse de que estén dentro del objetivo.
Facturación de activos fijos
El índice de rotación de activos fijos se basa en la eficiencia con que la empresa utiliza sus activos fijos, como plantas y equipos, para generar ventas. Si no puede usar sus activos fijos para generar ventas, está perdiendo dinero porque tiene esos activos fijos. La propiedad, planta y equipo son caros de comprar y mantener. Para ser efectivos y eficientes, esos activos deben usarse lo mejor posible para generar ventas. El índice de rotación de activos fijos es un índice de administración de activos importante porque ayuda al dueño del negocio a medir la eficiencia de la planta y el equipo de la empresa.
Aquí está el cálculo de la rotación de activos fijos:
Facturación de activos fijos = ventas / activos fijos netos = _____ veces
Por lo general, cuanto mayor sea el número de veces, mejor. Sin embargo, si la relación es demasiado alta, es probable que su equipo se descomponga porque está operando en exceso de capacidad. Si la cantidad de veces es demasiado baja en comparación con la industria o con años anteriores de datos firmes, entonces su empresa no está funcionando a la capacidad máxima y es probable que su planta y equipo estén inactivos.
Volumen de negocios neto de capital de trabajo
El índice de rotación de capital de trabajo neto es un índice de administración de activos que es un índice de "panorama general". Mide qué tan duro está "trabajando" nuestro capital de trabajo para la empresa. El capital de trabajo es lo que le queda después de que la compañía paga sus obligaciones de deuda a corto plazo. En general, cuanto mayor sea el valor de la relación, mejor. El cálculo es el siguiente:
Facturación neta de capital = Ventas / Capital neta de trabajo
Facturación total de activos
La relación de rotación total de activos es la razón de gestión de activos que es la razón de resumen para todas las demás relaciones de gestión de activos cubierto en este artículo.Si hay un problema con el inventario, las cuentas por cobrar, el capital de trabajo o los activos fijos, aparecerá en la relación total de rotación de activos. El índice de rotación total de activos muestra qué tan eficientemente sus activos, en total, generan ventas. Cuanto mayor sea el índice de rotación total de activos, mejor y más eficientemente usará su base de activos para generar sus ventas. Aquí está el cálculo:
Rotación total de activos = Ventas / Activos totales = _____ veces
Cuando analiza los ratios de gestión de activos, puede ver la relación total de rotación de activos y, si hay un problema, puede retroceder a sus otras relaciones de administración de activos y aísle el problema. Conocer su posición con respecto a la eficiencia del uso de activos para realizar ventas es crucial para el éxito de su empresa.
Cómo calcular el índice de rotación de cuentas por cobrar
Conocer la relación de rotación de las cuentas por cobrar comerciales, que mide la eficiencia de las políticas de crédito y cobranza de una empresa.
Cálculo de la relación de rotación total de activos
La relación de rotación total de activos muestra la eficiencia con que una empresa utiliza sus activos para generar ventas. Aprenda cómo calcularlo y qué significa.
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