Entendiendo que su plan 403 (b)

Aunque no es tan famoso como el plan 401 (k), el plan 403 (b) es un tipo de cuenta de ahorro para la jubilación utilizada por organizaciones exentas de impuestos, la mayoría de los empleados de escuelas públicas y autónomos. ministros religiosos empleados. Los empleadores que desean establecer planes 403 (b) generalmente tienen algunas opciones en términos del tipo de activos en los que sus empleados pueden invertir a través de sus cuentas individuales. Estos son:

• Anualidades por impuestos diferidos o anualidades con impuestos protegidos. Estos son simplemente un tipo de contrato de anualidad proporcionado por las compañías de seguros como un tipo de inversión 403 (b) para proporcionar ingresos más adelante en la vida.

• Una cuenta de custodia en una institución financiera apropiada, tal como una firma de corretaje que posee los valores de compañías de inversión registradas tales como fondos mutuos. Este es probablemente el tipo de plan de jubilación 403 (b) más comúnmente entendido.
• Una cuenta de ingresos de jubilación que enumera cualquier tipo de opción de inversión como opción para los propietarios de las cuentas 403 (b); es decir, pueden invertir en valores, como fondos mutuos o anualidades elegibles.

Los beneficios de un plan 403 (b)

Los beneficios de un plan 403 (b) a menudo son similares a los de un plan 401 (k). Incluyen:

• La capacidad de atraer y retener empleados al ofrecer beneficios equivalentes. Por ejemplo, una compañía puede ofrecer igualar las contribuciones de los empleados a su plan 403 (b) dólar por dólar en el primer 5% de la nómina.
• Tanto la empresa que hace contribuciones de contrapartida como el empleado que contribuye dinero a través de deducciones de nómina regulares a menudo pueden escribir estas contribuciones 403 (b) de sus impuestos.

• El dinero en un 403 (b) puede crecer con impuestos diferidos durante décadas, lo que resulta en una mayor riqueza para el propietario de la cuenta. Solo cuando él o ella empiecen a retirar fondos de su cuenta 403 (b) pagarán impuestos sobre los fondos.
• Los titulares de cuentas pueden tomar préstamos en contra de su 403 (b) cuando están en necesidad urgente de efectivo. Estos préstamos 403 (b) deben devolverse, al igual que sus contrapartes 401 (k), o habrá consecuencias impositivas significativas.

403 (b) Límites de contribución

El gobierno proporciona límites de contribución 403 (b) bastante altos para aquellos que desean planificar su jubilación. La contribución máxima posible del 403 (b) es de $ 54,000 por año para el año fiscal 2017 si cumple con ciertas condiciones. El siguiente es un desglose de las contribuciones potenciales 403 (b) que se pueden hacer:

• El aplazamiento de salario básico (el monto máximo de la nómina que un empleado puede contribuir a su plan 403 (b) al retirar dinero de su cheque) es $ 18,000 para el año fiscal 2017.
• Los empleados de 50 años en adelante pueden agregar $ 6,000 adicionales por año en contribuciones especiales 403 (b) que a menudo se conocen como contribuciones "progresivas" 403 (b).Esto es adicional a los $ 18,000 que pueden dejar de lado como empleados regulares.
• Algunas personas son elegibles para una contribución adicional 403 (b) conocida como una recuperación de por vida 403 (b). Este tipo especial de contribución 403 (b) solo está disponible para empleados que hayan trabajado para una organización calificada por 15 años o más. A menudo, esta contribución especial 403 (b) se conoce como la "regla de los 15 años" de la Publicación 571 del IRS.
• Estas contribuciones 403 (b), combinadas con fondos complementarios provistos por el empleador, no pueden exceder el 100% de compensación o $ 54,000 para el año fiscal 2017. Por lo tanto, las únicas personas que podrán aprovechar la contribución total máxima 403 (b) son aquellas que trabajan para una compañía que tiene beneficios extraordinariamente ricos.

El gobierno permite que estos límites de contribución 403 (b) aumenten para la inflación mediante la publicación de las cifras de ajuste del costo de la vida cada año.

403 (b) Retiros

Cuando cumpla los 59 años. 5 años de edad, puede comenzar a realizar retiros 403 (b) sin penalizaciones: simplemente deberá pagar impuestos regulares sobre el dinero que saque de la cuenta. Sin embargo, si eres más joven que esa edad, estarás sujeto a una multa especial del 10% sobre el impuesto sobre la renta a menos que cumplas con una de una serie de situaciones especiales (para más información sobre esto, lee 8 maneras de evitar la 10% de penalización por retiro anticipado).

403 (b) Distribuciones mínimas obligatorias

Como parte de su participación en un plan 403 (b), el IRS le solicitará que comience a tomar las distribuciones mínimas requeridas antes del 1 de abril del año siguiente al año calendario en que cumple 70 años. 5 años.

La única excepción es que si el plan 403 (b) lo permite, y el empleado todavía está empleado, pueden diferir las distribuciones mínimas requeridas hasta el año posterior a su jubilación. Esta opción no está disponible para aquellos empleados que poseen más del 5% de la compañía.

La razón es simple: el propósito de una cuenta 403 (b) es ahorrar para la jubilación. El gobierno no quiere que los ricos puedan acumular grandes cantidades de capital sin pagar impuestos sobre las ganancias. Esta es una de las razones por las que a menudo es aconsejable tener una IRA Roth además de una cuenta 403 (b). El Roth IRA nunca estará sujeto a impuestos, lo que significa que si encuentra el próximo Microsoft o Berkshire Hathaway, cada centavo permanece en su familia.

Se le solicitará que comience a realizar los retiros 403 (b) de distribución mínima requeridos en un monto calculado específicamente para que se le distribuya todo el saldo de sus activos dentro del plan de jubilación al final de su expectativa de vida. Puede sonar morboso, pero un contador realmente lo ayudará a dividir las tablas actuariales y calcular cuándo es probable que fallezca, usando la cantidad de años de vida que le quedan como guía para obtener una cifra precisa que el IRS probablemente apoyo. En algunos casos, también puede usar la esperanza de vida del beneficiario designado del plan 403 (b), que podría ser más largo en el caso de una pareja casada en la que uno de los cónyuges es sustancialmente más joven que el otro.

Si no realiza los retiros de distribución mínima requeridos 403 (b), el IRS lo penalizará con un impuesto de acumulación excedente del 50%.