Consejos e información sobre impuestos para autores de libros

Los autores de libros se enfrentan a situaciones únicas cuando llega el momento de presentar sus declaraciones de impuestos.

Desde llevar registros hasta descifrar lo que significa ser una "excepción" a una regla tributaria clave, aquí hay un resumen de cuestiones relacionadas con los impuestos que pueden afectar a quienes escriben libros, junto con enlaces a información adicional relacionada con los impuestos. artículos especialmente para autores de libros.

Escritura de libros: ¿afición o profesión?

La distinción "aficionado versus beneficio" para los autores es muy importante para sus informes de impuestos.

Debido a que el trabajo de un autor de libros no es necesariamente "constante", hay un flujo y reflujo de ingresos, algunos años podrían ser más rentables que otros, algunos años, para nada. Además, con la proliferación de auto-autores publicados, muchos de los cuales ven al menos algunos ingresos de su trabajo, se vuelve un poco confuso.
La rentabilidad es un factor clave en la forma en que el Servicio de Impuestos Internos determina si puede o no reclamar legítimamente los costos de su trabajo de escritura como gastos comerciales. Si aún no lo sabe con certeza, es importante conocer cómo el IRS hace la distinción entre si es un escritor aficionado o un autor profesional.
Obtenga información acerca de los parámetros del IRS con respecto a "aficionado versus beneficio" que podrían afectarlo como autor. (1)

Escritores e impuestos: una excepción importante

La profesión de "autor independiente" es un poco diferente a la mayoría de los demás a los ojos del gobierno de EE. UU., Al menos en cuanto a la capitalización de los gastos en una declaración de impuestos en cuestión.

Las reglas uniformes de capitalización requieren que la mayoría de los contribuyentes combinen los gastos con los ingresos relacionados con el gasto durante un año fiscal. Sin embargo, desde 1988, los escritores (y otros artistas, como los fotógrafos) están exceptuados de esta regla. Eso significa que, si está trabajando en un proyecto de libros de larga duración (como la biografía de un presidente de EE. UU.), Puede deducir los gastos relacionados con ese libro (por ejemplo, viajar para investigación) en el año en que se paga el gasto. incurrido en lugar de en el año en que recibe el ingreso.

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Deducciones fiscales típicas para los autores

Marcadores, fiestas de lanzamiento, asistencia a la feria de Book Expo America (BEA), cuotas de membresía para el gremio del autor: son solo algunas de ellas de los gastos comerciales en que incurriría un autor del libro. Mientras recopila y organiza sus recibos, o configura su sistema de organización de autor nuevo para el próximo año fiscal, aprenda sobre algunos gastos específicos del autor, generalmente deducibles, para que pueda recordar planificar y / o mantener los registros apropiados. para ellos.

Pagos de impuestos sobre ventas para libros autoeditados

Los impuestos sobre la renta no son los únicos impuestos de los que deben preocuparse los autores autoeditados. Si usted es un autor autopublicado y, a veces vende sus propios libros, es probable que deba cobrar y pagar el impuesto estatal sobre las ventas.

Descargo de responsabilidad: Este artículo está destinado a brindar información general sobre la información fiscal que podría aplicarse a los escritores, y para brindarles a los lectores un punto de entrada para que ellos mismos puedan seguir investigando. Si bien se hizo todo lo posible para garantizar que la información de este artículo fuera precisa en el momento en que se escribió, la guía del sitio de publicación de libros es un escritor, no un experto en impuestos. Por lo tanto, cualquiera que presente sus impuestos debe consultar a un preparador de impuestos calificado o un experto en impuestos para conocer las leyes federales y estatales actualizadas sobre impuestos a las ganancias e impuestos sobre las ventas y más detalles sobre cómo se pueden aplicar estas reglas a una situación fiscal individual.
Los siguientes son recursos específicos del IRS con respecto a los temas mencionados en este artículo, para facilitar la investigación en asuntos tributarios individuales.
(1) Sección 183 del Código de Impuestos Internos (Actividades no comprometidas con fines de lucro), como se describe en FS-2008-23
(2) Centro de Impuestos IRS para Pequeñas Empresas y Autónomos: Período de capitalización de Direct y Costos indirectos
(3) Publicación del IRS 334 Guía de impuestos para pequeñas empresas
Nota: La información general incluida en este artículo no debe utilizarse para evitar las sanciones fiscales que pueda cobrar el IRS (consulte la Circular del Tesoro 230 regulación para la disposición específica).