Video: IRS - Retiro de Fondos de su Cuenta IRA 2025
Contribuir dinero a una cuenta tradicional de retiro individual no solo lo ayudará a llegar a fin de mes en sus años dorados, sino que también reducirá su impuesto. ingresos. Las contribuciones a cuentas IRA tradicionales se pueden realizar hasta la fecha de vencimiento de una declaración de impuestos para el año que está presentando.
Límites en dólares por contribuciones a una cuenta de jubilación individual
Puede contribuir con una cuenta IRA tradicional, una cuenta IRA Roth o ambas cosas.
Sus contribuciones anuales totales para cuentas IRA tradicionales o Roth no pueden exceder el menor de sus ingresos ganados del año o el monto máximo anual.
| Límites de contribución IRA | ||
| Año | 2016 | 2017 |
| Contribución regular máxima | $ 5, 500 | $ 5, 500 |
| Contribución máxima de recuperación | $ 1, 000 | $ 1, 000 |
| Contribución máxima total | $ 6, 500 | $ 6, 500 |
| Contribuciones adeudadas por | 18 de abril de 2017 | 18 de abril de 2018 |
| Fuente: < IR-2015-118 | IRS |
|
Requisitos de contribución
Cualquier persona menor de 70 años de edad puede hacer contribuciones regulares. 5 siempre que tenga ingresos devengados. Las contribuciones de recuperación pueden ser realizadas por personas de 50 años o más con ingresos ganados. Las IRA Roth no tienen restricciones de edad.
Para fines de IRA únicamente, el ingreso del trabajo consiste en los salarios informados en un W-2, los ingresos del trabajo por cuenta propia de un negocio o granja y la pensión alimenticia.
El IRS explica:
Fechas límite para hacer contribuciones
puede aportar fondos a su cuenta IRA tradicional o Roth en cualquier momento durante el año calendario, y también puede hacer contribuciones a una IRA antes de la primera fecha límite para su declaración de impuestos, sin contar las extensiones que pueda tomar. Las contribuciones de IRA para el año fiscal 2016 vencieron el 18 de abril de 2017 y las contribuciones IRA para el año fiscal 2017 vencen el 18 de abril de 2016.
La fecha de vencimiento de impuestos se extiende en ambos años porque el 15 de abril cae en fin de semana seguido de una o más vacaciones.
Dónde reclamar la deducción fiscal
Informe su contribución IRA deducible de impuestos directamente en la primera página del Formulario 1040 o el Formulario 1040A. No tiene que detallar para reclamar esta deducción. Es un ajuste a los ingresos, por lo que puede tomarlo además de detallar o reclamar la deducción estándar para su estado civil.
La deducción de IRA puede eliminarse o eliminarse según los ingresos
Las contribuciones a un IRA tradicional pueden ser totalmente deducibles, parcialmente deducibles o totalmente no deducibles, dependiendo de si usted y / o su cónyuge están cubiertos por un plan de jubilación a través de su empleador .Si un contribuyente está cubierto por un plan de jubilación en el trabajo, su ingreso determina si su deducción de IRA será limitada. Los planes de jubilación en el trabajo incluyen planes 401 (k), planes 403 (b) y pensiones.
Use una fórmula de ingreso bruto ajustado modificado para medir los ingresos con el fin de calcular cuánto puede deducirse de las contribuciones de IRA tradicionales. El IRS explica la fórmula de esta manera:
Los ingresos brutos ajustados modificados son los ingresos brutos ajustados (AGI) calculados sin la deducción del IRA, después de incluir los beneficios tributarios del Seguro Social, después de aplicar las limitaciones pasivas de pérdida de actividad al ingreso pasivo y los siguientes modificaciones:
+ Exclusión para bonos de ahorro de interés
+ Ayuda de adopción excluida de los ingresos
+ Deducción para actividades de producción doméstica
+ Deducción de intereses pagados sobre préstamos estudiantiles
+ Deducción por matrícula y honorarios < + Exclusión de ingresos ganados en el extranjero, exclusión de vivienda y deducción de vivienda.
Use
Hoja de trabajo 1-1
en la Publicación 590-A, Contribuciones a arreglos de jubilación individuales, disponible en formato pdf en el sitio web del IRS, para calcular su AGI modificado. Puede averiguar si su deducción de IRA puede estar limitada si usa los cuadros a continuación después de determinar su AGI modificado.
2016 Limitaciones en la deducción para cuentas IRA tradicionales
si están cubiertas por el plan de jubilación en el trabajo
| Presentación Estado AGI modificado | ||
| Estado | desde | |
| a | Individual > $ 61, 000 | $ 71, 000 |
| Jefe del hogar | 61, 000 | 71, 000 |
| Viuda elegible / er | 98, 000 | 118, 000 |
| Casado que presenta una declaración por separado y los cónyuges no viven separados durante todo el año | -0- | 10, 000 |
| Casados que presentan una declaración por separado y los cónyuges viven separados todo el año | 61, 000 | 71, 000 |
| Casado que presenta una declaración conjunta: para un cónyuge que está cubierto por un plan de jubilación | 98, 000 | 118, 000 |
| Casado que presenta una declaración conjunta: para un cónyuge que no está cubierto por un plan de jubilación y el otro cónyuge está cubierto | 183, 000 | 193, 000 |
| ¿Su AGI modificado es menor que el monto "de"? | ¿Entre estas cantidades? | ¿Más que la cantidad "a"? |
| ↓ | ↓ | ↓ |
| deducción total | deducción parcial | sin deducción |
| 2017 Limitaciones de deducción para cuentas IRA tradicionales | si está cubierto por el plan de jubilación en el trabajo |
Presentación
| Estado AGI modificado | ||
| de | a | |
| Individual | $ 62, 000 | $ 72, 000 |
| Jefe de familia | 62, 000 < 72, 000 | Viudo elegible / er |
| 99, 000 | 119, 000 | Casado que presenta una declaración por separado y los cónyuges no viven separados durante todo el año |
| -0- | 10, 000 | Casado que presenta una declaración por separado y los cónyuges viven separados todo el año |
| 62, 000 | 72, 000 | Casados que presentan una declaración conjunta: para un cónyuge que está cubierto por un plan de jubilación |
| 99, 000 | 119, 000 | Casado que presenta una declaración conjunta: para un cónyuge que no está cubierto por un plan de jubilación y el otro cónyuge está cubierto |
| 184, 000 | 194, 000 | ¿Su AGI modificado es menor? que el monto "de"? |
| ¿Entre estas cantidades? | ¿Más que la cantidad "a"? | ↓ |
| ↓ | ↓ | deducción total |
| deducción parcial | sin deducción | Consejos de planificación de impuestos |
| Averigüe si la contribución a una IRA tradicional será totalmente deducible, parcialmente deducible o no deducible. | Si parte de su contribución IRA tradicional no es deducible, considere contribuir con la porción deducible a una cuenta IRA tradicional y la porción restante no deducible a una cuenta IRA Roth si es elegible. | Si toda su contribución IRA tradicional no es deducible, es posible que desee contribuir a una cuenta Roth IRA. |
Si usted no es elegible para una IRA Roth tampoco, considere si contribuir con fondos no deducibles a una IRA tradicional tiene sentido para su situación. Las IRA no deducibles aún ofrecen distribuciones libres de impuestos de la contribución original y distribuciones de ganancias imponibles. En algunas situaciones, las cuentas IRA no deducibles se pueden transferir a una cuenta Roth IRA sin impuestos.
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