Ventajas fiscales de los bonos de ahorro de la serie I

Los bonos de ahorro Serie I disfrutan de varios beneficios fiscales que no están disponibles para la mayoría de las otras inversiones de renta fija. Primero, cubramos los aspectos básicos de los impuestos a los bonos I antes de obtener exenciones especiales.

• Los bonos de ahorro de la Serie I no están sujetos a impuestos estatales o locales . Cuando invierta en bonos de ahorro de la Serie I, no pagará impuestos sobre los ingresos por intereses que gane a su gobierno estatal o local. Esto significa que más dinero termina en su bolsillo al final de cada año que si tuviera un bono ordinario.

• Los bonos de ahorro de la Serie I están sujetos a impuestos federales . Cuando compre sus bonos de ahorro de la Serie I, deberá impuestos al gobierno federal sobre los ingresos por intereses que gane durante el tiempo que tenga los bonos. Debido al hecho de que el bono de ahorro de la Serie I es un tipo especial de bono conocido como "cupón cero" (es decir, no recibirá cheques regulares por correo, sino que el interés que gana se agrega al bono valor y ganarás intereses sobre tu interés), puedes elegir entre uno de dos métodos de imposición: el método de efectivo o el método de acumulación. El método de efectivo significa que solo pagará impuestos sobre sus bonos I cuando los canje (es decir, los vuelva a vender) al gobierno de los Estados Unidos. Si mantiene su fianza por 20 años, entonces no pagará ningún impuesto durante ese período, pero deberá un impuesto cuando se agote la inversión. Si opta por el método de acumulación de impuestos en sus bonos I, pagará el impuesto que se adeuda sobre los intereses que ganó por el año que se agregó a su capital.

Usando los Bonos de la Serie I para pagar los gastos de educación

No pagará ningún impuesto sobre los ingresos por intereses que gane de sus bonos de ahorro de la Serie I si los usa para pagar gastos educativos calificados y usted cumple con los límites de ingresos. ¿Qué cuenta como gastos educativos calificados? Estos incluyen:

• Matrícula y aranceles, como cursos de laboratorio obligatorios para una universidad o universidad

• Gastos pagados por cualquier curso que se requiera como parte de su programa de grado o programa de otorgamiento de certificado.
• El costo de los libros o alojamiento y comida es no contabilizado como gasto calificado.
• Los gastos deben ser efectuados en nombre de usted, su cónyuge o un dependiente por el cual reclama una exención en sus impuestos.

Existen varias otras condiciones para no pagar impuestos sobre sus bonos de ahorro de la Serie I.

• Los bonos I deben haberse comprado después de 1989.
• Debe pagar los gastos de educación calificados en el mismo año fiscal en que reciba los bonos de ahorro de la Serie I.
• Debe tener al menos 24 años o más el primer día del mes en que compró los bonos. Si tuviera 18 años, por ejemplo, no sería elegible para usar los bonos de ahorro de la Serie I para pagar los costos universitarios de usted o su familia; todavía estarías atascado con la factura de impuestos.
• Si está utilizando sus bonos de ahorro de la Serie I para pagar la educación universitaria de un niño u otro menor por el que figura como dependiente, los bonos deben estar registrados a su nombre y / o el de su cónyuge. Puede incluir a su hijo como el beneficiario del bono, pero no puede enumerarlo como propietario. De lo contrario, no obtendrá la exención de impuestos sobre los bonos I cuando los use para pagar la universidad.
• Si está casado, usted y su cónyuge deben presentar una declaración conjunta de impuestos para calificar para los beneficios fiscales de los bonos de ahorro de la Serie I.
• Debe cumplir con los límites de ingresos establecidos por el Departamento del Tesoro para calificar para los beneficios fiscales de los bonos de ahorro de la Serie I. Hay algunos cálculos detallados para determinar si usted califica o no (vea el formulario IRS 8815). En 2008, la deducción de intereses comenzó a eliminarse gradualmente en $ 67, 100 AGI modificados y se disolvió completamente en $ 82, 100. Para los contribuyentes casados, los beneficios fiscales comenzaron a reducirse en $ 100, 650 y desaparecieron por completo una vez que su bruto ajustado modificado los ingresos superaron los $ 130, 650.
• La universidad, la escuela vocacional o la universidad deben cumplir con los estándares de asistencia federal, como el programa de préstamos estudiantiles garantizados. De lo contrario, no obtendrá la exclusión de impuestos de bonos Serie I.

Es importante comprender que los beneficios de los bonos de ahorro de la Serie I se reducirán por el monto de las becas, becas, beneficios educativos proporcionados por el empleador u otras reducciones de la matrícula, según el Departamento del Tesoro. Estos se deducirán directamente del cálculo de gasto educativo calificado.

Además, debe usar tanto el principal como los ingresos por intereses de sus bonos de ahorro de la Serie I para pagar los gastos calificados. Si el valor de sus bonos excede el monto de sus gastos calificados pagados durante el año, la cantidad de interés que puede excluir en sus impuestos se reduce a prorrata. Esta es la razón por la cual es posible que desee considerar adquirir varios bonos de ahorro de la Serie I en papel de denominación más pequeña en lugar de algunos bonos de mayor denominación. Puede canjearlos en lotes más pequeños para ayudar a garantizar que esto no sea un problema.

Beneficios fiscales de los bonos de la serie I en comparación con los beneficios fiscales de los bonos de la serie EE

Los beneficios fiscales de los bonos de la serie I son idénticos a los beneficios fiscales de los bonos de ahorro de la serie EE. Si posee ambos como parte de su cartera de ingresos fijos, esto debería hacer el cálculo mucho más fácil de realizar cuando llegue el momento de cobrar sus bonos y pagar la factura de la matrícula.

Más información sobre el Bono de ahorro de la serie I

Puede leer nuestra Guía para invertir en bonos de ahorro de la Serie I. Esto le guiará a través de toneladas de información sobre bonos de ahorro, especialmente la serie I de bonos de ahorro, que incluye cómo puede agregarlos a su cartera, límites anuales de compra, requisitos de propiedad, beneficios impositivos y mucho más.