Ventajas fiscales de los bonos de ahorro serie EE

Si ya ha aprendido sobre los bonos de ahorro de la Serie EE y sabe cómo se determinan las tasas de interés de los bonos de ahorro, tal vez quiera conocer algunas de las ventajas impositivas significativas.

Los bonos de ahorro de la serie EE están exentos de impuestos a la renta estatales y locales

Uno de los mayores beneficios de los bonos de ahorro de la serie EE es la exención que obtienen de los impuestos estatales y locales. Esto es especialmente importante si se encuentra en una categoría de impuesto a la renta alta en un estado que grava fuertemente a la riqueza, como Nueva York.

La conclusión es que significa más dinero en tu bolsillo.

Los bonos de ahorro Serie EE pueden diferir impuestos hasta el rescate o 30 años

Si elige informes en efectivo sobre sus declaraciones de impuestos con el IRS, puede diferir el pago de impuestos sobre los ingresos por intereses de sus bonos de ahorro de EE. UU. hasta que canjee el bono o 30 años a partir de la fecha de emisión. Como se explicó en la Guía para principiantes de los Bonos de ahorro de la serie EE, cada bono de ahorro es un bono de cupón cero. Eso significa que en realidad no recibe cheques por correo por el interés que se le debe, como lo haría con un bono corporativo o un bono municipal. En cambio, el valor de los intereses que se le deben se agrega al capital del bono y lo obtiene cuando el bono se venza, o se lo vuelve a vender al gobierno (esto se llama "canjear" el bono).

Los bonos de ahorro de la Serie EE pagarán intereses por hasta 30 años a partir de la fecha de emisión. ¡Esto significa que un bono con un valor nominal de $ 5 000 podría llegar a costar $ 20, 000 o $ 30,000!

Este es un punto que la mayoría de los nuevos inversores no entienden, por lo que es importante que capte el concepto.

Los bonos de ahorro serie EE pueden proporcionar grandes beneficios impositivos para ahorros universitarios o educativos

Si invierte en bonos de ahorro de la serie EE para gastos universitarios u otros gastos educativos calificados, puede excluir parte o todo el interés que gana en décadas de sus impuestos sobre la renta cuando se canjean los bonos.

Las reglas son extensas, pero aquí está el resumen:

• Debe canjear el bono de ahorro de la Serie EE en el mismo año en que incurre en los gastos de educación postsecundaria, como la matrícula y las tarifas.
• Debe haber tenido al menos 24 años el primer día del mes en que compró los bonos.
• Si está utilizando bonos de ahorro de Serie EE para su propia educación y desea los beneficios fiscales, los bonos deben registrarse directamente a su nombre.
• Si está casado, debe presentar una declaración conjunta para calificar para la exclusión fiscal del ingreso de intereses de los bonos de ahorro de la Serie EE. En el momento en que se escribió este artículo, la Ley de Defensa del Matrimonio impide que el IRS reconozca matrimonios legalmente válidos de parejas del mismo sexo en la gran parte de los Estados Unidos que permite tales uniones para que gays y lesbianas no puedan aprovechar esta programa para sus cónyuges si los bonos se mantienen en su nombre.
• Existen requisitos de ingresos establecidos por el gobierno que debe cumplir dependiendo de su situación. Estos se actualizan con frecuencia, pero para el año fiscal 2008, fueron los siguientes: "Para los contribuyentes solteros, la exclusión tributaria comienza a reducirse con un ingreso bruto ajustado modificado de $ 67, 100 y se elimina para los ingresos brutos ajustados de $ 82 Para los contribuyentes casados ​​que presentan una declaración conjunta, la exclusión tributaria comienza a reducirse con un ingreso bruto ajustado modificado de $ 100, 650 y se elimina para los ingresos brutos ajustados de $ 130, 650 o más. Las parejas casadas deben presentar una declaración conjunta para ser elegibles para la exclusión. "
• La institución postsecundaria a la que asiste debe reunir los requisitos para el programa de bonos de ahorro Serie EE al ser una universidad, colegio universitario o escuela vocacional que reúne puestos de asistencia federal al ofrecer programas tales como préstamos estudiantiles garantizados.

Gastos y honorarios educativos calificados incluyen elementos como:

• Matrícula y honorarios, incluidos los gastos de curso obligatorios
• Gastos que lo benefician a usted, a su cónyuge o a un dependiente por el que reclama una exención
• Libros, sala, y la junta es no considerada como un gasto educativo calificado.

La cantidad de gastos calificados se reduce por la suma de cualquier beca, asistencia educativa proporcionada por el empleador, becas u otros beneficios de matrícula, y tanto el capital como los intereses de los bonos de ahorro de EE se deben usar para pagar los gastos calificados en para excluir el interés de su ingreso gravable.

Según el Tesoro de los Estados Unidos, "si la cantidad de bonos elegibles que ha cobrado durante el año excede la cantidad de gastos educativos calificados pagados durante el año, la cantidad de intereses excluibles se reduce a prorrata".

Un método alternativo para usar los bonos de ahorro de la serie EE para gastos de educación

Existe un método más avanzado para usar los bonos de ahorro de la serie EE para gastos de educación. Este enfoque es detallado por el Tesoro de los Estados Unidos en el sitio TreasuryDirect y consiste en poner los bonos de ahorro de la serie EE en nombre del niño cuyos padres figuran como beneficiarios (no copropietarios). Aunque el niño pagará impuestos federales sobre los ingresos por intereses, esto se puede estructurar para que sea mucho más bajo de lo que sería debido si los padres tenían los bonos. Este enfoque es algo complejo y debe hacerse en conjunto con un contador calificado y respetado que esté familiarizado con las normas de impuestos a la inversión

Más información sobre el Bono de Ahorro de Series EE

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