Todo Acerca de Roth Cuentas de jubilación individuales

Con tantas opciones de cuenta de jubilación disponibles, es bastante fácil sentirse confundido por las finas líneas de diferencias entre ellos. Una Roth IRA es un tipo de cuenta de ahorro individual para la jubilación que es similar a las IRA tradicionales y los planes 401 (k), pero se aplican algunas reglas críticas diferentes.

Roth IRAs vs. Otras cuentas IRA

Al igual que otros planes de ahorro para la jubilación, los ingresos por inversiones que se mantienen dentro de una Roth IRA no se gravan como se devengaron.

No tiene que declarar intereses o dividendos como ingreso en su declaración de impuestos antes de ingresar a la jubilación. También al igual que otros planes, existen multas por sacar dinero temprano.

Lo distintivo de las cuentas Roth IRA es que el dinero se puede retirar completamente libre de impuestos después de que se jubile si se cumplen ciertas condiciones. Eso se debe a que no obtiene una deducción de impuestos por las contribuciones que realiza en la cuenta a lo largo de los años, a diferencia de lo que haría con una IRA tradicional. Ya pagó impuestos sobre sus contribuciones una vez, en el momento en que ganó los ingresos que contribuyó, y los ingresos que gana no pagan impuestos. Las IRA Roth presentan una oportunidad única de planificación fiscal para ahorradores e inversores debido a su potencial para acumular ingresos de inversión libres de impuestos.

Otra ventaja de Roth es que podría contribuir con este tipo de IRA incluso si está cubierto por un plan de jubilación en el trabajo. Normalmente, este no es el caso con otras IRA.

Los ahorros que se guardan dentro de una cuenta IRA Roth están vinculados hasta que alcanza la edad de 59 1/2, que también es el caso con la mayoría de las cuentas de jubilación. Hay algunas excepciones que le permiten retirar fondos antes por ciertas razones. De lo contrario, una retirada anticipada de una IRA Roth está sujeta a una multa fiscal federal del 10 por ciento y cualquier ingreso retirado sería imponible.

Criterios para distribuciones Roth IRA exentas de impuestos

Los fondos retirados de una cuenta Roth IRA estarán completamente libres de impuestos si:

• La distribución se realiza al menos cinco años después de la fecha en que primero comenzó a contribuir con una cuenta Roth IRA, y
• La distribución se realiza después de cumplir 59 años y medio o porque está discapacitado, si la distribución se pagó a un beneficiario después de su muerte, o si utilizó la distribución para comprar una casa por primera vez.

Juntos, estos criterios hacen que el retiro de una Roth IRA sea una "distribución calificada" para un tratamiento libre de impuestos.

Tratamiento impositivo de distribuciones no calificadas

Los retiros de una cuenta Roth IRA que no cumplen con los criterios de distribuciones elegibles son parcialmente gravables. Su contribución original a Roth IRA se le devuelve libre de impuestos, pero cualquier ganancia y crecimiento son totalmente gravables. La parte imponible del retiro de Roth también está sujeta a la penalización de distribución anticipada del 10 por ciento.

¿Cuánto puede contribuir a una cuenta IRA Roth?

La cantidad máxima que puede contribuir a una IRA Roth es de $ 5, 500 anuales para 2016 y 2017. Las personas de 50 años o más pueden contribuir con $ 1,000 adicionales al año como contribución de recuperación.

Este límite se aplica a las IRA tradicionales y Roth.

Puede contribuir a ambos en el mismo año, pero el total combinado de sus contribuciones no puede exceder el máximo del año. Si excede el máximo, debe corregir el problema tomando una distribución correctiva antes de la fecha de vencimiento de su declaración de impuestos.

Límites de contribución basados ​​en el ingreso

Las cuentas IRA Roth tienen algunas restricciones de ingresos con respecto a quién puede financiarlas. Su límite actual de contribución Roth IRA puede reducirse aún más o incluso eliminarse por completo, dependiendo de su nivel de ingresos para el año. En realidad, hay dos límites:

• El primero se llama límite de ingreso del trabajo. Puede contribuir hasta el límite de contribución o su ingreso del año, lo que sea menor. Para fines de IRA únicamente, el ingreso del trabajo consiste en los salarios informados en un W-2, los ingresos del trabajo por cuenta propia de un negocio o granja, y la pensión alimenticia. Si su ingreso de todas estas fuentes es solo $ 5, 000, eso es todo lo que puede contribuir a una cuenta Roth IRA. Si son $ 30,000, puede contribuir hasta el límite de $ 5, 500.
• El segundo límite se aplica a los contribuyentes con mayores ingresos. Se basa en los ingresos brutos ajustados modificados del contribuyente para el año y determina la cantidad, en su caso, de ese ingreso que se puede contribuir a una cuenta Roth IRA.

Roth IRA Elegibility Phase-Out Basado en AGI modificado
Estado de archivo	2016	2017
	de	a	de	a
Individual < $ 117, 000	$ 132, 000	$ 118, 000	$ 133, 000	Jefe de familia
117, 000	132, 000	118, 000	133, 000	Casado que presenta una declaración conjunta
184, 000	194, 000	186, 000	196, 000	Viuda elegible / er
184, 000	194 , 000	186, 000	196, 000	Casado Archivo por separado *
0	10, 000	0	10, 000	Fuente:
IR -2013-86	IR-2014-99	Los cónyuges pueden usar los límites de ingresos para personas solteras si vivieron separados y separados el uno del otro durante todo el año fiscal.

Tres posibles resultados

Si su AGI modificado es menor que el monto "de" que se muestra arriba, puede contribuir hasta el monto total del límite de contribución en una cuenta IRA Roth.

• Si su AGI modificado está entre los montos "de" y "hasta", sus contribuciones a una cuenta Roth IRA son limitadas o "eliminadas" de acuerdo con los cálculos realizados mediante la Hoja de trabajo 2-2 en la Publicación 590 del IRS.
• Si su AGI modificado supera el monto "a", no es elegible para contribuir con una cuenta IRA Roth para ese año.
• Para la mayoría de los contribuyentes, su AGI modificado es su ingreso bruto ajustado más cualquier ingreso de intereses exento de impuestos reportado en las líneas 37 y 8b del Formulario 1040 y cualquier deducción por encima de la línea que tomó, pero consulte con un profesional de impuestos si sienta que está cerca del límite "de", así que puede estar seguro.Su MAGI y AGI son probablemente los mismos si no tomó ninguna de estas exenciones de impuestos.

Conversión de fondos de otras cuentas de jubilación

Los fondos deducibles de impuestos de una IRA tradicional, un 401 (k) o planes similares de ahorro antes de impuestos se pueden convertir a una cuenta Roth IRA, pero esto significa deshacer el aplazamiento de impuestos. . Pagará impuestos sobre las ganancias acumuladas y sobre las contribuciones de ahorro por las cuales tomó una deducción fiscal. Esto convierte los fondos antes de impuestos en dinero después de impuestos.

A diferencia de los límites de la contribución Roth IRA, no hay restricciones de ingresos para convertir a una IRA Roth. Esto crea una oportunidad de planificación fiscal para las personas de mayores ingresos que no son elegibles para financiar por completo una cuenta Roth IRA directamente. Los contribuyentes con mayores ingresos podrían financiar una IRA tradicional no deducible, y luego convertir esa IRA tradicional a una Roth.

Un resumen de ventajas y desventajas fiscales

Los ingresos por inversiones obtenidos dentro de una cuenta Roth IRA no se informan en su declaración anual de impuestos.

• Los retiros de una cuenta IRA Roth pueden ser totalmente libres de impuestos a nivel federal.
• Las IRA Roth no tienen distribuciones mínimas obligatorias, conocidas como RMD. No es necesario que retire el dinero hasta que lo desee.
• Las cuentas IRA Roth pueden ser legadas a los herederos y, por lo tanto, pueden escapar de los impuestos a la renta y del patrimonio.
• Los retiros anticipados de una cuenta Roth IRA pueden estar sujetos a impuestos y multas.
• Existen restricciones de ingresos para ser elegible para financiar una cuenta Roth IRA.
• Las pérdidas en una cuenta IRA Roth son deducibles de impuestos solo si se retira la cuenta en su totalidad, lo que no siempre resulta ventajoso.