Aprender Cómo funcionan las cuentas individuales de jubilación (IRA)

Cuando deje de trabajar, igual tendrá que pagar los alimentos, la vivienda y otros gastos, pero ¿de dónde proviene el dinero si ya no está trabajando? Hay varias fuentes potenciales de ingresos de jubilación, incluidos los beneficios de Seguridad Social y los ingresos de pensión de un ex empleador. Sin embargo, también puede ahorrar dinero usando cuentas personales o un plan patrocinado por el empleador como un 401 (k) o 403 (b).

¿Qué es una cuenta IRA?

Una cuenta de jubilación individual (IRA) es una cuenta con características fiscales que ayudan a las personas a ahorrar para gastos de jubilación. También conocido como un acuerdo de jubilación individual, estas cuentas pueden contener los ahorros de jubilación de varias fuentes, incluidas las contribuciones que el individuo hace a la cuenta y los ahorros que originalmente provenían de un plan de jubilación patrocinado por el empleador.

Tipos de cuentas IRA

Una IRA es un tipo de cuenta que puede parecerse a cualquier otra cuenta. Pero las características fiscales hacen que las cuentas de jubilación sean diferentes de otros tipos de cuentas. Los legisladores han diseñado estas cuentas para promover los ahorros para la jubilación, por lo que existen beneficios potenciales para el uso de las cuentas, y existen restricciones para desalentar los retiros anticipados.

Hay dos tipos de IRA, y los impuestos se manejan de manera diferente en cada uno. Antes de elegir qué tipo de IRA usar o hacer una contribución, discuta sus objetivos y su situación con un profesional de impuestos.

Las IRA tradicionales proporcionan un crecimiento con impuestos diferidos: los ingresos y en la cuenta no se gravan todos los años como lo haría en una cuenta bancaria estándar. En su lugar, puede reinvertir las ganancias y aprovechar la capitalización en la cuenta. También puede obtener beneficios fiscales en la forma de una deducción por el dinero que usted contribuye a una IRA tradicional, lo que le permite agregar dinero "antes de impuestos" a la cuenta. Sin embargo, es posible que no sea elegible para la deducción en función de sus ingresos o beneficios que reciba en su trabajo, por lo que es posible que deba realizar contribuciones después de impuestos. Cuando quita fondos de la cuenta (para gastarlos en la jubilación, por ejemplo), los fondos que nunca han sido gravados (contribuciones y ganancias antes de impuestos) se tratan como ingresos en el año en que toma la distribución.
Roth IRAs proporcionan un crecimiento libre de impuestos. En lugar de tomar potencialmente una deducción por las contribuciones, contribuirá dólares después de impuestos a la cuenta. Cuando toma distribuciones en la jubilación, recibe todo el dinero libre de impuestos (suponiendo que cumple con todos los requisitos del IRS). En otras palabras, obtienes tus contribuciones originales y tus ganancias libres de impuestos. Las cuentas IRA Roth tienen restricciones adicionales, incluido un período de espera de cinco años y límites de ingresos que pueden evitar que usted contribuya.Dicho esto, generalmente puede retirar sus contribuciones de un Roth en cualquier momento sin impuestos ni multas, pero puede tener consecuencias impositivas si elimina las ganancias de la cuenta.
IRAs de renovación (Rollover IRA) son IRA tradicionales que reciben fondos de otra cuenta de jubilación. Por ejemplo, puede transferir activos 401 (k) antes de impuestos a una cuenta IRA que se transfiere. En el pasado, esos activos podrían haberse mantenido separados, pero la combinación de activos es actualmente la norma.
Los planes del empleador como los SEP y SIMPLE también son técnicamente IRA. Tienen características que son similares a las cuentas IRA tradicionales, pero las reglas son diferentes porque están diseñadas para pequeñas empresas o personas que trabajan por cuenta propia. Los límites de contribución son más altos, y algunos empleados pueden no estar obligados a tomar distribuciones de la cuenta mientras trabajan para el empleador.

Funciones fiscales

Estas cuentas pueden ayudarlo a ahorrar una cantidad significativa de dinero para la jubilación. Sin embargo, las reglas del IRS limitan los beneficios impositivos para que el Tesoro de EE. UU. Continúe recibiendo fondos. Esta página proporciona una introducción general, pero no es una lista completa de reglas. Siempre hay complicaciones y detalles fáciles de perder, y varias estrategias sofisticadas pueden permitirle trabajar legalmente en torno a algunas de las reglas. Visite a un profesional de impuestos para obtener consejos individualizados sobre cómo administrar sus ahorros.

Límites de contribución: El IRS limita la cantidad máxima que puede contribuir a una IRA estándar cada año. Para 2017, el límite es de $ 5, 500, pero ese número cambia de vez en cuando con los ajustes de inflación. Para aquellos mayores de 50 años, se permite una contribución adicional de "recuperación" de $ 1, 000.

Los reinversiones y transferencias de otras cuentas de jubilación generalmente no cuentan contra esos límites, pero existen dificultades complicadas con las transferencias, así que hable con un experto antes de mover dinero.

Retiradas anticipadas: las cuentas IRA están diseñadas para financiar la jubilación. Si bien se le permite jubilarse a cualquier edad, el IRS usa la edad de 59 ½ como la edad a la que puede evitar ciertas penalidades impositivas sobre los retiros de cuentas IRA. Puede tomar distribuciones antes de esa fecha, pero es posible que tenga que pagar multas impositivas (además del impuesto a la renta) por retiros anticipados a menos que cumpla con ciertos criterios o utilice estrategias avanzadas. Esa multa es típicamente del 10 por ciento de la cantidad que retira, pero puede ser del 25 por ciento para planes SIMPLE IRA.

RMD: Debido a que tiene dinero antes de impuestos en cuentas IRA tradicionales, con el tiempo tendrá que comenzar a retirar dinero y generar ingresos fiscales. Después de los 70 ½ años, el IRS exige Distribuciones mínimas obligatorias (RMD) de IRA tradicionales, que están diseñadas para reducir su cuenta a lo largo de su esperanza de vida. Las IRA Roth no tienen RMD para el contribuyente original, pero las IRA Roth heredadas deben usar RMD.

¿Antes de impuestos o después de impuestos? La capacidad de deducir contribuciones a una IRA tradicional ha sido una característica atractiva durante décadas. Los ahorradores pueden reducir potencialmente sus ingresos imponibles, lo que hace que sea más fácil permitirse contribuir.Sin embargo, eligen pagar impuestos más tarde en lugar de hoy. Si eso tiene sentido o no es algo desconocido, no sabemos cómo serán las tasas impositivas en el futuro, o cómo el sistema tributario podría cambiar de formas imprevistas. Las Roth IRA permiten que los ahorradores paguen por adelantado los impuestos, pero de nuevo, hay varias incógnitas (como dónde irán las tasas impositivas, cómo pueden cambiar las reglas y más). Si tiene más en cuentas tradicionales de las que prefiere, puede convertir activos de una IRA tradicional a Roth, pero puede haber consecuencias impositivas inesperadas por hacerlo.

Inversiones en cuentas IRA

Una cuenta IRA es solo un tipo de cuenta con características fiscales. Esas características no tienen un impacto significativo en sus opciones de inversión: piense en una IRA como un "envoltorio" de cualquier otra cuenta con la que esté familiarizado.

Si bien existen algunas excepciones, puede usar casi cualquier tipo de vehículo de inversión principal dentro de una IRA, incluido el efectivo en cuentas de ahorro, certificados de depósito (CD), inversiones más riesgosas como fondos mutuos o ETF, y más. La inversión correcta para usted dependerá de varios factores, incluidos sus objetivos y su capacidad de asumir riesgos con sus ahorros.

Dónde abrir una cuenta IRA

Puede abrir una cuenta IRA en bancos, cooperativas de crédito, empresas de inversión y otras instituciones financieras. Pregúntele a cualquier proveedor sobre los tipos de inversiones disponibles, los costos de custodia anual y otros gastos, y otras características para determinar dónde debe abrir su IRA.

Información importante

Las leyes fiscales son complicadas, y las cosas pueden haber cambiado desde que este artículo fue escrito originalmente. Es esencial verificar los hechos por usted mismo antes de tomar decisiones sobre su dinero. Consulte con el IRS o visite a un asesor fiscal profesional. Este artículo está escrito sin ningún conocimiento de su situación o sus objetivos, por lo que no confíe en ello como asesoramiento financiero. Con suerte, tendrá algo en qué pensar cuando visite a su CPA o profesional de impuestos.