Entendiendo cuentas de jubilación individuales (IRA)

Las cuentas de jubilación individuales, familiarmente conocidas como IRA, son básicamente planes de ahorro con muchas restricciones. La principal ventaja de una IRA es que puede diferir el pago de impuestos sobre las ganancias y el crecimiento de sus ahorros hasta que realmente retire el dinero. La principal desventaja es que la ley impositiva impone sanciones si tiene que retirar alguno de los fondos antes de cumplir los 59 años y medio.

Existen varios tipos diferentes de cuentas IRA y cada una tiene sus propias implicaciones impositivas y requisitos de elegibilidad.

Cuentas de jubilación individuales tradicionales

Las ventajas de una IRA tradicional incluyen:

• Puede reclamar una deducción de impuestos cuando aporta dinero a una IRA tradicional. Esta deducción reduce su ingreso tributable por lo que el resultado final es que no paga impuesto a la renta sobre el dinero que apartó en la cuenta.
• Los ahorros aumentan con impuestos diferidos. No tendrá que incluir intereses, dividendos o ganancias de capital del IRA en su declaración anual de impuestos.
• Cuando retira el dinero, la distribución del IRA se incluye en su ingreso tributable. Se grava como ingreso ordinario. De hecho, está pagando impuestos más adelante sobre el dinero que gana hoy, gracias a la deducción de impuestos por sus contribuciones. Muchos jubilados se encuentran en grupos impositivos inferiores a los que estaban sujetos cuando trabajaban y ganaban, por lo que podría terminar pagando menos impuestos sobre ese dinero.

Ahora, para las desventajas:

• No solo pagará el impuesto a la renta sobre el dinero si descubre que tiene que retirar parte del mismo antes de la jubilación. También pagará una multa fiscal adicional del 10 por ciento en esa distribución anticipada si retira el dinero antes de cumplir los 59 años y medio.
• Debe comenzar a retirar dinero de una cuenta IRA tradicional a partir del año en que cumpla 70 años y medio. Debe tomar al menos la distribución mínima requerida o "RMD" cada año o se le aplicará un impuesto especial del 50 por ciento del monto RMD sobre el que no pagó el impuesto regular sobre la renta porque no retiró el dinero.

• Existen algunas restricciones sobre quién puede tomar una deducción por las contribuciones de IRA tradicionales. Si usted o su cónyuge también están cubiertos por un plan de jubilación en el trabajo, su deducción puede ser limitada o es posible que no pueda deducir ninguna de sus contribuciones.

Cuentas de jubilación individuales tradicionales no deducibles

Una IRA no deducible es una IRA tradicional, pero las contribuciones no son deducibles de impuestos. ¿Cuál es la ventaja en esto? Los ahorros seguirán aumentando con los impuestos diferidos hasta el momento en que comience a recibir distribuciones, y la porción principal de esas distribuciones estará libre de impuestos en la jubilación porque ya pagó impuestos sobre el dinero invertido en el momento en que lo ganó.La porción de crecimiento se grava como ingreso ordinario.

Las personas suelen optar por una IRA no deducible cuando se encuentran en una situación financiera muy específica:

• Están cubiertas por un plan de jubilación a través de su empleador, y
• Sus ingresos son demasiado altos para ser elegibles para deducir sus contribuciones IRA tradicionales, y
• No son elegibles para financiar una IRA Roth, y
• Quieren contribuir ahorros adicionales para la jubilación en una cuenta con impuestos diferidos.

La principal diferencia entre una IRA no deducible y una IRA tradicional es el tratamiento fiscal de la contribución original.

Todas las otras reglas que se aplican a las IRA tradicionales también se aplican aquí. Todavía hay una penalización adicional de 10 por ciento en las distribuciones anticipadas, y las distribuciones deben comenzar en el año en que el titular de la cuenta cumpla 70 años y medio.

Cuentas individuales de jubilación Roth

Una Roth IRA proporciona ahorros y distribuciones potencialmente libres de impuestos. A diferencia de una IRA tradicional, no obtiene una deducción por sus contribuciones en el momento en que las hace. Esto hace que estas cuentas sean similares a las cuentas IRA no deducibles, pero existen diferencias significativas en la forma en que se gravan las distribuciones.

Las características clave de una Roth IRA incluyen:

• Las contribuciones no son deducibles de impuestos
• No tiene que pagar impuestos sobre las ganancias y el crecimiento de los ahorros dentro de una Roth IRA
• Distribuciones de una Roth IRA está completamente libre de impuestos siempre que cumpla con ciertas condiciones.
• Puede contribuir a una IRA Roth incluso si está cubierto por un plan de jubilación en el trabajo
• Las IRA Roth tienen algunas limitaciones de ingresos
• Las reglas mínimas obligatorias de distribución no se aplican a Roth IRAs

Límites de contribución IRA

El monto total que se puede aportar a una IRA tradicional o una Roth IRA cada año, o cualquier combinación de ambas, se limita a $ 5, 500 a partir de 2017. Este límite se ha mantenido sin cambios desde 2013 cuando aumentó desde el Límite de $ 5,000 que estaba vigente en 2012.

Pero puede contribuir más si tiene 50 años o más, hasta $ 1, 000 adicionales. Esto se conoce como una contribución de "recuperación" y sigue siendo el mismo de año en año.

Estos límites de contribución se aplican a los tipos tradicionales, no deducibles y Roth IRA. Si desea financiar tanto una cuenta IRA tradicional como una Roth IRA, puede aportar cualquier combinación de fondos a cada una, pero el total combinado no puede exceder el límite anual. Por ejemplo, puede poner $ 2, 750 en una IRA tradicional y otros $ 2, 750 en una Roth IRA.

Pensión Individual para Empleados Simplificadas Cuentas de Jubilación

Las IRA de SEP son un tipo de plan de jubilación grupal. Un empleador establece el plan SEP IRA, luego hace contribuciones a una IRA tradicional que se establece dentro de la IRA SEP. Estos planes son populares entre las personas que trabajan por cuenta propia porque permiten mayores límites de contribución que las IRA regulares. De lo contrario, las cuentas IRA SEP se tratan de manera similar a las IRA tradicionales. Las contribuciones se realizan con dólares antes de impuestos, las distribuciones se gravan como ingresos ordinarios, y existen multas por tomar distribuciones anticipadas.

Planes de incentivos de ahorro para empleados

Las IRA SIMPLE también son una forma de plan de jubilación grupal. Son más fáciles de configurar y mantener que los planes 401 (k) o de pensión, pero ofrecen límites de contribución más bajos que otros planes grupales. Las cuentas IRA SIMPLE le permiten contribuir con dólares antes de impuestos con aportes correspondientes de su empleador. Las distribuciones se gravan como ingresos ordinarios, y hay penalizaciones por distribuciones anticipadas.

Cuando se deben realizar aportes

Puede contribuir fondos a una cuenta IRA en cualquier momento durante el año. Después de que el año haya terminado, puede hacer una contribución al IRA del año anterior siempre que la contribución se realice antes de la fecha límite de impuestos de abril. Esto significa que para el año fiscal 2017, la fecha límite para el financiamiento de IRA es el 17 de abril de 2018.