Negocios Preguntas frecuentes sobre deducciones de millaje

CPA Gail Rosen responde algunas preguntas sobre deducir los gastos de millaje para viajes de negocios.

¿Las millas de trayecto son deducibles?

P: Fui contratista independiente el año pasado. Viajé para conseguir a mi hijo, que trabajó en el trabajo conmigo, aunque no pagado. ¿Puedo reclamar el millaje para recogerlo de mi casa como gasto por millaje? Además, cuando lo deje después del trabajo, ¿puedo reclamar el millaje de regreso a mi casa también?

A: No, no puede reclamar el millaje para recoger a su hijo que trabaja para usted. Los gastos de viaje, que son gastos por viajar de su casa al trabajo, no son deducibles.

¿Puedo deducir millas de viaje como publicidad?

P: Si pongo el logotipo de mi empresa en mi automóvil, ¿puedo deducir mis millas de viaje como publicidad?

A: No, el logotipo de una empresa en su automóvil no lo convierte en un vehículo comercial. Debe mantener un registro simultáneo de sus millas de negocios y millas totales para el año.

¿Son las millas de un deducible comercial basado en el hogar?

P: Si trabajo fuera de mi casa como contratista independiente, ¿puedo reclamar el millaje de los sitios de trabajo y regreso a casa? ¿Puedo deducir los viajes realizados al banco y la oficina de correos? ¿Qué sucede si realizo viajes relacionados con el negocio desde mi oficina en el hogar y también me detengo a hacer recados personales? ¿Cómo calculo el kilometraje?

A: Sí, sus millas para llegar al lugar de trabajo y viceversa son millas comerciales que deben estar respaldadas por documentación escrita de a dónde fue y cuántas millas de negocios viajó.

Los viajes al banco y a la oficina de correos también califican como millaje comercial si están documentados. Los viajes para diligencias personales son ignorados. El resultado final de sus registros debe ser millas comerciales para el año (con un registro escrito de respaldo) y millas totales impulsadas para el año. Para documentar el total de millas recorridas, tome su lectura del cuentakilómetros al principio y al final del año.

El IRS a menudo mira la lectura del odómetro en las facturas de reparación de automóviles para ver si el total de millas es razonable.

¿Qué debería usar - la deducción estándar o los gastos reales?

P: ¿Cómo puedo saber si debo tomar la deducción estándar o usar los gastos reales?

A: Debe probar tanto la deducción de millas estándar como el método de gastos reales para ver qué método le da la deducción más grande. Cuanto mayor sea la deducción a la que tiene derecho, más ahorrará en impuestos. Cada vez que reduce su ingreso tributable al asumir más gastos automotrices, reduce sus impuestos federales totales en un 25% - 50% (más los impuestos estatales aplicables), así que asegúrese de maximizar la deducción automática probando ambos métodos. Los impuestos federales totales del 25% al ​​50% se deben al hecho de que usted paga los impuestos federales, la seguridad social y Medicare en cualquier ganancia neta. Su tasa de impuestos federales está entre 10% y 35% según las leyes fiscales vigentes.Como contratista independiente, la seguridad social y los impuestos de Medicare son 15. 3% (tiene que pagar la combinación de empleado y empleador) a menos que supere el límite de seguridad social de $ 106, 800 para el año. Por lo tanto, si un método de cálculo de la deducción automática equivale a $ 1, 000 más en deducciones permitidas que el otro método, puede ahorrar impuestos de $ 250 (25%) a $ 500 (50%) dependiendo de su categoría impositiva, más ahorros impositivos estatales.

Para el método de costo real, determine el porcentaje de uso comercial basado en millas comerciales documentadas dividido por el total de millas manejadas para el año. Aplicar ese porcentaje a los gastos reales de poseer y operar el vehículo; incluyendo gasolina, aceite, llantas, mantenimiento y reparaciones, seguros, reparaciones, seguro, tarifas de registro y licencias, lavado de autos, pagos de alquiler o depreciación si usted es dueño del automóvil. Los límites de lujo se aplican a los pagos de alquiler y la depreciación del vehículo si el vehículo ha descargado el peso bruto del vehículo de 6, 000 libras o menos.

¿Son aceptables las estimaciones?

P: Conduje aproximadamente 8,000 millas el año pasado para mi negocio familiar. Tengo algunos recibos, pero no logré registrar todas las millas. Es un estimado OK? ¿Puedo tomar la deducción si no tengo toda la información de respaldo?

A: No, las millas comerciales estimadas no están permitidas para respaldar su deducción de impuestos.

El tribunal fiscal anuló los gastos de automóviles en 2009 para el propietario de una firma de corretaje de bienes raíces y su empleado en Engle v. Commissioner. El contribuyente admitió que sus cantidades de millas reportadas fueron estimaciones. En una opinión sumaria, sostuvieron que debido a la falta de fundamentación, los contribuyentes no tenían derecho a la deducción automática.

¿Puedo deducir millas por un automóvil que no es de la empresa?

P: Estoy usando el automóvil de mi madre para mi manejo comercial. Pago el combustible, el mantenimiento y el seguro. ¿Puedo deducir el uso del automóvil como un gasto comercial?

A: Puede deducir los gastos reales que paga y siempre que conserve registros contemporáneos para estos gastos. Debe tener comprobante de que paga el combustible, el mantenimiento y el seguro, y necesita registros sustanciales para respaldar el uso de su negocio. Asegúrese de sacar su uso personal y el uso personal de su madre.

Preguntas más frecuentes sobre Kilometraje comercial

Descargo de responsabilidad: La información en esta publicación y en este GuideSite es solo para fines de información general; no está destinado a ser un asesoramiento fiscal o legal. Cada situación es específica; consulte a su CPA o abogado para discutir sus preguntas comerciales específicas.