Video: Gane dinero con fondos mutuos: se puede empezar a invertir con 400 soles 2025
Fondos mutuos y ganancias de capital
Tendrá que calcular las ganancias de capital en cada acción del fondo que está vendiendo. Si ha invertido en un fondo durante un período de tiempo, tendrá una base de costo diferente para su inversión inicial, inversiones adicionales y cualquier compra realizada a través de dividendos reinvertidos. Cada inversión tiene su propia base de costo y su propio período de tenencia.
Distribuciones de ganancias de capital
Los fondos mutuos a menudo venden inversiones rentables en ciertos momentos durante el año.
Los fondos luego distribuyen los beneficios a los accionistas en forma de una distribución de ganancia de capital. Las distribuciones de ganancias de capital se informan en el Formulario 1099-DIV, que muestra las distribuciones de dividendos y ganancias de capital pagadas durante el año. Las distribuciones de ganancias de capital se gravan a tasas impositivas de ganancias de capital a largo plazo, sin importar cuánto tiempo haya tenido personalmente acciones en el fondo mutuo.
Las distribuciones de ganancias de capital pueden informarse directamente en el Formulario 1040 si no tiene otras ganancias de capital para informar. De lo contrario, las distribuciones de ganancias de capital se informan en el Anexo D junto con sus otras ganancias y pérdidas.
Ganancias de capital al vender acciones de fondos mutuos
Calculará su ganancia o pérdida de capital por cada acción de fondos mutuos que esté vendiendo. Si ha invertido en un fondo durante un período de tiempo, tendrá una base de costo diferente y un período de mantenimiento diferente para cada acción que posea.
El IRS le permite usar cuatro métodos de contabilidad diferentes para calcular su ganancia.
Puedes usar el método que sea más ventajoso para ti. Sin embargo, una vez que elija su método de contabilidad para un fondo de inversión en particular, debe seguir con ese método. Puede elegir diferentes métodos de contabilidad para cada fondo mutuo que posea. Los cuatro métodos de contabilidad permitidos son:
- Costo real basado en identificación específica,
- Costo real basado en identificación de primero en entrar, primero en salir,
- Costo promedio en base, método de categoría única, y < Método basado en el costo promedio, método de doble categoría
- Identificación específica de los fondos del fondo mutuo
El método de identificación específico de la contabilidad es el método preferido para los inversores inteligentes. Tendrá que hacer un seguimiento de cada lote de acciones que compra y vende. Además, su corredor debe permitirle vender acciones específicas. Esta opción generalmente se proporciona con el servicio de seguimiento de costos de una compañía de fondos mutuos.
La identificación específica permite al inversor elegir qué acciones vender para obtener el mayor beneficio fiscal posible. Un inversor puede querer vender las acciones más rentables para compensar otras pérdidas, o puede querer vender las acciones menos rentables para minimizar el impuesto a las ganancias de capital.
Método de identificación First-In-First-Out
Incluso si el accionista no puede especificar acciones específicas para vender, aún se puede usar el método basado en el costo real.Mantiene un registro de su costo base para cada lote de acciones que compra. Al calcular su ganancia, asume que las primeras acciones vendidas son las primeras que usted compró.
Base del costo promedio, método de categoría única
Calcula la base del costo promedio en función del precio pagado por cada acción que usted compró, incluidos los dividendos reinvertidos y las ganancias de capital reinvertidas.
La base del costo promedio es el precio total de compra de todas las acciones dividido por el número de acciones que posee. Cuando vende algunas acciones, se supone que las acciones se venden según el primero en entrar, primero en salir. Su ganancia de capital se calcula utilizando el período de tenencia de las acciones más antiguas que se venden, incluso si vende una mezcla de acciones a largo y corto plazo.
Método de base de costo promedio, categoría doble
Calcula su costo promedio basado en el precio pagado por cada lote de acciones que compró, incluidos los dividendos reinvertidos y las ganancias de capital reinvertidas. Sin embargo, debe separar sus acciones en inversiones a largo y corto plazo, y luego calcular el costo promedio para cada categoría de acciones. La base de costo promedio es el precio total de compra de todas las acciones de la misma categoría dividido por el número de acciones que pertenecen a esa categoría.
Cuando vende algunas acciones, se supone que las acciones se venden según el primero en entrar, primero en salir.
Dividendos reinvertidos y distribuciones de ganancias de capital
Muchos inversores reinvierten las distribuciones de dividendos y ganancias de capital recibidas de sus fondos mutuos. Cada reinversión es tanto una distribución en efectivo como una compra de fondos adicionales. Las distribuciones de dividendos y ganancias de capital se incluyen ingresos gravables. Las acciones adicionales compradas en la reinversión tienen su propia base de costo (el precio de compra de las acciones) y su propio período de tenencia.
Seguimiento de base de costos de fondos mutuos
El seguimiento de su costo puede ser una tarea que consume mucho tiempo. Recomiendo usar Quicken o Microsoft Money para realizar un seguimiento de sus ganancias de capital.
Información del IRS
La Publicación 564 del IRS, Distribuciones de fondos mutuos, contiene información detallada sobre los aspectos impositivos de la inversión en fondos mutuos.
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