Preguntas frecuentes sobre impuestos de fondos mutuos

¡Tiene preguntas sobre la imposición de fondos mutuos y este artículo tiene las respuestas!

Pero antes de llegar a las preguntas y respuestas sobre los impuestos a los fondos mutuos, tenga en cuenta estos tipos básicos de cuentas:

Con respecto a los impuestos, existen dos tipos principales de cuentas de inversión:

Cuentas imponibles: Estas son cuentas que se financian con dólares después de impuestos y los ingresos, tales como dividendos e intereses, son gravables para el inversor en el año en que se gana. Además, las ganancias (ganancias) se gravan cuando se venden las inversiones. Ejemplos de estas cuentas incluyen cuentas de corretaje individuales, cuentas de corretaje conjuntas y la mayoría de las cuentas de ahorro en los bancos.

Cuentas con impuestos diferidos: Estas son cuentas que se financian con dólares antes de impuestos y / o las ganancias (crecimiento) de las inversiones en la cuenta no se gravan mientras las inversiones permanezcan en la cuenta. Los ejemplos incluyen IRA, 401 (k) sy anualidades.

Y sin más preámbulos, le doy respuestas a las preguntas más frecuentes sobre impuestos de fondos mutuos (FAQ):

¿Cómo se gravan los dividendos de los fondos mutuos?

Los dividendos son pagos a los accionistas (inversores) de acciones, bonos o fondos mutuos. Estos pagos representan las ganancias de una compañía que se divide entre los accionistas. Los inversores de fondos mutuos elegirán si quieren que los dividendos se reinviertan (para comprar más acciones del fondo) o que se reciban como un pago en efectivo o depositados en otra cuenta.

Es importante tener en cuenta que los accionistas de fondos mutuos pueden gravar los dividendos de un fondo, incluso si estas distribuciones se reciben en efectivo o se reinvierten en acciones adicionales del fondo.

Los dividendos de fondos mutuos generalmente se gravan como ingresos ordinarios (gravados a la tasa del impuesto sobre la renta del individuo) o como dividendos calificados (imponibles hasta una tasa máxima del 15%). Los dividendos ordinarios y calificados se informan a los inversores de fondos mutuos en el formulario fiscal 1099-DIV. Para fines de declaración de impuestos, el inversionista mutuo (contribuyente) informará los dividendos en el Formulario 1040, Anexo B, y el Formulario 1040, líneas 9a y 9b.

¿Qué hago con mi formulario 1099?

Si recibe un 1099, ¿significa que debe impuestos? Existen más de una docena de tipos diferentes de formularios 1099, pero los formularios 1099 más comunes se generan a partir de actividades de inversión, como distribuciones de dividendos, ganancias de capital y cuenta de jubilación (IRA, 401k, 403b). Los tipos más comunes de 1099 recibidos por los inversores incluyen 1099-R, 1099-DIV, 1099-INT y 1099-Q.

1099-R: Este formulario debe ser enviado por el custodio de una cuenta de jubilación, como una IRA, anualidad, pensión, plan de participación en los beneficios o plan 401 (k), cuando haya tenía una distribución de algún tipo durante el año fiscal. Tenga en cuenta que una distribución no significa necesariamente un retiro de efectivo .En pocas palabras, una distribución significa que el dinero se movió fuera de la cuenta. Ejemplos de tipos de distribuciones incluyen un retiro de efectivo parcial o completo o una transferencia de IRA.
1099-DIV: Este formulario se envía a un inversor de una compañía de fondos mutuos para mostrar un registro de todos los dividendos y ganancias de capital pagados al inversor durante el año contributivo. Algunos inversores pueden confundirse con el formulario 1099-DIV porque es posible que no hayan recibido ninguna forma de pago en efectivo de dividendos o ganancias de capital durante el año. Incluso si elige reinvertir los dividendos, aún ha recibido el dividendo. E incluso si no ha vendido acciones de su fondo mutuo, aún puede tener ganancias de capital de fondos mutuos.
1099-INT: Este formulario se envía desde instituciones, como bancos, a titulares de cuentas que recibieron pagos de intereses de al menos $ 10 durante el año fiscal. El interés, que no debe confundirse con los dividendos, es más común en las cuentas de ahorro bancario, los certificados de depósito y las cuentas del mercado monetario.
1099-Q: Este formulario se envía a los inversores que recibieron una distribución de Coverdell Education Savings Account (ESA) o de la Sección 529 Plan. Generalmente, los contribuyentes no necesitan pagar impuestos sobre las distribuciones que son menores o iguales a los gastos de educación calificados. Los formularios

1099 generalmente se envían tanto al IRS como al contribuyente individual de la institución (es decir, la compañía de fondos mutuos o el banco) que distribuyeron el dividendo, la ganancia de capital, el interés o la extracción de efectivo. Por lo tanto, no siempre se requiere que la persona envíe su copia al IRS con su declaración de impuestos.

Sin embargo, es necesario retener los 1099 y otros documentos que proporcionan evidencia de apoyo de su actividad imponible y no imponible. En otras palabras, los inversores deben estar preparados para las auditorías fiscales, que requerirán la documentación de sus declaraciones de impuestos.

¿Qué es la Forma 5498?

El Formulario 5498 es un documento tributario emitido para los titulares de cuentas con impuestos diferidos, como un IRA tradicional, Roth IRA, SEP-IRA o SIMPLE IRA. El formulario es enviado por la institución financiera donde tiene su cuenta y se envía una copia al IRS. Por lo tanto, no necesita enviar su 5498 al IRS con su declaración anual 1040 de impuestos. También recibirá un formulario 5498 por cada cuenta que tenga.

El Formulario 5498 es para fines informativos e incluye los montos de las contribuciones que realizó, el valor justo de mercado a fin de año y la información sobre cómo obtener las distribuciones mínimas requeridas. Junto con su 1099-R, su 5498 será enviado por correo (con franqueo postal) antes del 31 de enero, después del año fiscal.

¿Qué son las distribuciones de ganancias de capital de fondos mutuos?

Los fondos comunes de acciones pueden invertir en docenas o cientos de acciones. A menudo, el administrador de fondos mutuos comprará y venderá acciones de varias de las acciones dentro del fondo mutuo durante un año determinado. Cuando el gerente vende acciones que han ganado valor desde el momento en que compró esas acciones, estas operaciones generan ganancias de capital, que luego se transfieren al inversor (usted).

¿Cómo calculo la base promedio de los fondos mutuos? La base de costo

se usa para determinar su ganancia o pérdida a efectos fiscales cuando vende sus fondos mutuos (u otros tipos de inversión). La base del costo es el precio de compra de un fondo mutuo (u otro activo) más dividendos reinvertidos y distribuciones de ganancias de capital reinvertidas.

En pocas palabras, si vende su fondo de inversión a un precio más alto (expresado como Valor de activo neto o NAV) del que lo compró, tiene una ganancia. Si lo vendes a un precio menor, tienes una pérdida.

¿Pero qué sucede cuando compras acciones de fondos mutuos en diferentes tiempos y precios?

Cuando adquiera acciones de fondos mutuos en distintos momentos y precios, deberá calcular la base promedio.

Para calcular la base promedio (De: IRS. Gobierno - Fondos Mutuos (Costos, Distribuciones, etc.))

Sume el costo de todas las acciones que posee en el fondo mutuo.
Divida ese resultado entre el número total de acciones que posee. Esto le da su promedio por acción.
Multiplique el promedio por acción por el número de acciones vendidas.

Ya no puede utilizar el método de doble categoría para calcular su promedio de base.

¿Qué es la Apreciación Neta No Realizada (NUA)?

La apreciación neta no realizada (NUA) puede ocurrir cuando retira el stock de su compañía de su 401 (k) y lo mueve a una cuenta de corretaje imponible. La NUA es importante si tiene acciones de la compañía que se han apreciado significativamente y está transfiriendo las acciones de un plan de jubilación patrocinado por empleados con impuestos diferidos, como un 401 (k). Tenga en cuenta que las distribuciones de este tipo normalmente solo se permiten cuando tiene un evento desencadenante, como la jubilación o la terminación del empleo.

Tras la distribución, la NUA no está sujeta al impuesto ordinario sobre la renta. Por lo tanto, puede ser inteligente realizar la transferencia de acciones de la compañía en una cuenta de corretaje regular, en lugar de otro vehículo de ahorro con impuestos diferidos, como una Cuenta de Retiro Individual (IRA).

De esta forma, cualquier ganancia en sus acciones se gravará (siempre que decida vender las acciones) a tasas de capital a largo plazo, que pueden ser tan bajas como 15%. Sin embargo, si transfiere las acciones de su compañía a una IRA, todos los retiros se gravan a las tasas de ingresos ordinarios, que pueden llegar al 35%.

¿Cómo puedo evitar la doble imposición de los fondos mutuos?

Los fondos mutuos no son lo mismo que otros valores de inversión, como acciones, porque son carteras únicas, llamadas inversiones agrupadas, que tienen docenas o cientos de otros valores.

Por lo tanto, la actividad sujeta a impuestos que se lleva a cabo como parte de la administración de fondos mutuos le transfiere la responsabilidad tributaria a usted, el inversionista del fondo mutuo. Por ejemplo, si una tenencia de acciones en su fondo mutuo paga dividendos, entonces el administrador del fondo luego vende las acciones a un valor superior al que pagó por él, deberá impuestos en dos niveles: 1) Un impuesto al dividendo, que generalmente gravados como ingresos, y 2) Un impuesto a las ganancias de capital, que gravará a las tasas de ganancias de capital.

Y aunque solo hayas tenido el fondo mutuo durante algunos meses y no hayas vendido ninguna acción, es posible que puedas recibir una distribución de ganancia de capital a largo plazo (suponiendo que el fondo mutual haya mantenido las acciones durante más de un año).Por lo tanto, los impuestos distribuidos a usted se deben a las actividades dentro del fondo mutuo, no debido a sus propias actividades de inversión.

Cuando vaya a vender su fondo mutuo, recuerde que ya pagó impuestos sobre los dividendos que se han reinvertido. Por ejemplo, si compra un fondo mutuo a $ 10, 000 y lo vende más tarde a $ 15, 000, paga un impuesto a las ganancias de capital de $ 5 000, ¿verdad? ¡No necesariamente! Si pagó impuestos sobre $ 1 000 de dividendos durante su período de tenencia, su parte imponible solo puede ser de $ 4, 000.

¿Cómo invierto fondos mutuos y reduzco los impuestos?

Probablemente haya pensado mucho en la selección de inversiones y haya implementado estrategias para la asignación de activos, pero es posible que no le haya dado mucha importancia a la ubicación de los activos o donde sus fondos mutuos estén mejor invertidos .

Los impuestos son significativamente diferentes en las cuentas con impuestos diferidos que en las cuentas de corretaje. Vender fondos mutuos en una cuenta con impuestos diferidos, como un IRA o 401 (k), no generará impuestos sobre ganancias de capital. De hecho, vender fondos no genera ningún tipo de impuesto (aunque pueden aplicarse otras comisiones de fondos mutuos). Además, los ingresos de dividendos no se gravan en IRA o 401 (k) s hasta que se retiren en un momento posterior, como la jubilación.

Recuerde que las inversiones mantenidas en una cuenta de corretaje están sujetas a impuestos sobre ganancias de capital y sobre ingresos por intereses (dividendos). Por ejemplo, si vende un fondo mutuo a un precio (NAV) superior al precio que lo compró, tendrá una ganancia de capital por la que deberá un impuesto. Además, todos los ingresos por intereses (dividendos) devengados en inversiones en una cuenta de corretaje se gravan como ingresos ordinarios, como si recibieran un pago de un empleador.

Por lo tanto, cuando sea posible y apropiado para sus objetivos de inversión, puede minimizar los impuestos manteniendo las inversiones generadoras de ingresos, como fondos de bonos y fondos de acciones que producen dividendos, en su 401 (k) o IRA, y mantenga su impuesto - fondos eficientes, tales como fondos de acciones de crecimiento, fondos de acciones de pequeña capitalización, fondos de índice y ETF en su cuenta de corretaje gravable.

La Publicación 550 del IRS es donde encontrará información importante sobre el tratamiento fiscal de los fondos mutuos y los fondos del mercado monetario.

Pub 550 explica:

qué ingreso de inversión es imponible y qué gastos de inversión son deducibles,
cuándo y cómo mostrar estos elementos en su declaración de impuestos,
cómo determinar e informar ganancias y pérdidas en el disposición de propiedades de inversión,
e información sobre comercio de propiedades y refugios fiscales.

¿Cuál es la relación de costo de impuestos y cómo lo encuentro?

La relación del costo del impuesto mide la cantidad de rendimiento anualizado que el inversor pierde a los impuestos. Por ejemplo, si el índice del costo tributario de un fondo mutuo es del 2% y el rendimiento del fondo es del 10%, el rendimiento neto después del impuesto del inversor es del 8%. Para encontrar fondos eficientes en cuanto a impuestos, buscará ratios de bajos costos impositivos.

Morningstar es una compañía de investigación y análisis de fondos mutuos que calcula y proporciona una relación de costos fiscales. Aquí le mostramos cómo encontrarlo en su sitio:

Vaya a Morningstar. com.
Ingrese el símbolo de cotización en la parte superior de la página.
Ahora está en la página de "presupuesto" del fondo.
Haga clic en el enlace "Impuestos" en la barra de herramientas directamente debajo del nombre del fondo.
La relación costo-impuesto está en esta página.

Si tiene otras preguntas, no tema visitar el sitio web del Servicio de Impuestos Internos (Internal Revenue Service) en el IRS. gov. ¡No es tan complejo como crees!

Descargo de responsabilidad: La información en este sitio se proporciona solo con fines de discusión, y no debe interpretarse erróneamente como asesoramiento fiscal o asesoramiento sobre inversiones. Póngase en contacto con un profesional de impuestos para obtener la mejor orientación sobre sus circunstancias fiscales. Bajo ninguna circunstancia, esta información representa una recomendación para comprar o vender valores.