Prueba de medios: los gastos

La prueba de quiebra, incluida como parte de una declaración de bancarrota para individuos desde 2006, es una fórmula matemática destinada a desalentar a ciertos declarantes potenciales de bancarrota de presentar un caso de bancarrota directo del Capítulo 7 si pueden pagar sus deudas por sí mismos. o a través de un plan de pago del Capítulo 13.

La prueba de medios no se preocupa tanto de la deuda hipotecaria ni de los préstamos para automóviles, sino también para averiguar si las personas que desean declararse en quiebra según el Capítulo 7 tienen suficiente dinero cada mes para realizar un pago significativo para reducir sus riesgos no garantizados. deuda.

La deuda no garantizada no tiene ninguna garantía. Incluye saldos de tarjetas de crédito, préstamos de día de pago, préstamos de firma, facturas médicas, recibos de servicios públicos no pagados y similares. Incluso puede incluir impuestos sobre los ingresos no pagados (u otros).

En otros artículos de esta serie, hemos discutido para qué sirve la prueba de medios, cómo funciona, qué es la "presunción de abuso" y qué tipos de ingresos se incluyen o excluyen del cálculo.

¿Qué significa poder "pagar" para realizar pagos por su cuenta o a través de un plan de pago del Capítulo 13? La prueba de medios está diseñada para generar un número, llamado "ingreso disponible proyectado", que se supone representa una cantidad de dinero extra que le queda cada mes, teniendo en cuenta sus ingresos y sus gastos razonables y necesarios.

Sé lo que estás pensando. "No me queda nada. Estoy en el hoyo a fin de mes. Es por eso que mis tarjetas de crédito están al máximo". Bueno, la prueba de medios analiza sus ingresos y sus gastos de una manera que puede ser diferente de la forma en que los miraría.

El examen de medias primero examina sus ingresos para determinar si cae en la mitad superior de los ganadores o en la mitad inferior de los que ganan, en cuanto al dinero. Si caes en la mitad inferior, pasas automáticamente la prueba de medios. Si se encuentra en la mitad superior, la Prueba de medios también analiza sus gastos para determinar si pasa o no.

En este artículo, nos concentramos en cómo se tratan esos gastos.

Muchas de las deducciones de gastos se basan no en lo que realmente gasta cada mes, sino en lo que el IRS considera una cantidad normal para una familia del tamaño de la suya que vive en el lugar donde vive. Sí, dije el IRS: las mismas personas que cobran sus impuestos. Cuando el IRS está recaudando impuestos atrasados, usa una fórmula para determinar qué pueden pagar los contribuyentes y cuántas veces pueden pagar. Cuando el Congreso aprobó la revisión de las leyes de bancarrota que incluían la prueba de medios, decidieron no reinventar la rueda, sino que requirieron que la prueba de medios se basara en las tablas desarrolladas por el IRS. Estas cantidades pueden o no reflejar su situación personal.

Estos montos fijos se pueden encontrar en el sitio web que el Fideicomisario de EE. UU. Mantiene en pruebas de medios y se dividen en tres amplias categorías que llamaremos personal, vivienda y transporte.

PERSONAL

Esta categoría incluye:

• Comida
• Suministros de limpieza
• Ropa y servicios (como limpieza en seco)
• Productos de cuidado personal
• Varios
• Desembolso de salud gastos de atención (para menores de 65 años y mayores de 65)

Estos importes se consideran estándares nacionales y se aplican independientemente de su ubicación.

VIVIENDA

Las normas para la vivienda se han desglosado a nivel estatal y de condado.

Incluyen montos fijos para

• Hipoteca o alquiler
• Impuestos sobre la propiedad
• Interés
• Seguros
• Mantenimiento y reparaciones
• Servicios públicos, incluidos gas, electricidad, agua, combustible para calefacción, recolección de basura , teléfono, teléfono celular, internet y cable

TRANSPORTE

Si tiene un vehículo, los gastos para su vehículo vienen en dos partes. Uno es el (que cubre un préstamo mensual o un pago de arrendamiento) y el costo operativo (mantenimiento, reparaciones, seguro, combustible, registros, licencia, inspecciones, estacionamiento y peajes). Estos montos están desglosados ​​por región.

Si tiene un automóvil, pero no paga, generalmente solo puede aplicar el gasto permitido por el costo operativo.

Si el pago de su automóvil es inferior al estándar, solo podrá tomar el monto del pago del automóvil como su costo de propiedad.

Si es un declarante único, solo obtiene crédito por un automóvil.

Si presenta una declaración conjunta con su cónyuge, solo obtendrá crédito por dos automóviles, incluso si tiene dependientes que necesitan automóviles propios.

OTROS GASTOS NECESARIOS

Para muchos tipos de gastos, el cálculo de la prueba de medios le permite deducir el promedio de las cantidades reales que gasta para usted y sus dependientes. Muchos se establecen en el formulario en sí:

• Impuestos: federal, estatal y local, incluidos los ingresos, el trabajo por cuenta propia de la Seguridad Social y Medicare, pero no los impuestos sobre bienes inmuebles y ventas
• Empleo: artículos necesarios para su empleo, como cuotas sindicales y costos uniformes, y contribuciones obligatorias de jubilación (no contribuciones voluntarias de jubilación)
• Pagos ordenados por el tribunal: por ejemplo, pagos de manutención conyugal, a menos que estén vencidos
• Seguro de vida
• Educación para el empleo o un niño con impedimentos físicos o mentales
• Cuidado de niños
• Costos de atención médica, que exceden los montos fijos permitidos anteriormente, que no son reembolsados ​​por el seguro o pagados de una cuenta de ahorros de salud
• Servicios de telecomunicaciones: que no sean básicos servicio telefónico y de teléfono celular, incluido en los costos de alojamiento anteriores, en la medida necesaria para su salud y bienestar o el de sus dependientes.
• Gastos de salud, seguro de invalidez y cuenta de ahorros de salud
• Contribuciones continuas al cuidado de miembros del hogar o familiares que son ancianos, enfermos crónicos o discapacitados
• Protección contra la violencia familiar bajo la Ley de Prevención y Servicios contra la Violencia Familiar u otra ley federal aplicable
• Las contribuciones benéficas no deben exceder el 15% de su ingreso bruto mensual

GASTOS ADICIONALES RAZONABLES Y NECESARIOS

Se pueden reclamar los siguientes gastos, si puede demostrar, generalmente con documentación, que los gastos son razonables y necesarios;

• Costos de energía en el hogar excesivos
• Gastos de educación para menores dependientes menores de 18 años, sin exceder los $ 147.92 promedio por niño por mes.
• Gasto adicional en alimentos y ropa: si su gasto en alimentos y ropa excede el monto estándar deducido anteriormente, puede reclamar un 5% adicional

PAGOS DE DEUDA

Pagos en deudas no aseguradas, como cuentas médicas, tarjetas de crédito y día de pago los préstamos no están permitidos como gastos para la prueba de medios. Las siguientes deudas se pueden deducir como un gasto

• Pagos en reclamaciones garantizadas, incluidos préstamos para la compra de bienes inmuebles, automóviles y otros bienes personales.
• Pagos en "reclamos de prioridad", como impuestos a la renta, manutención infantil y pagos de pensión alimenticia.
• Gastos administrativos: el cálculo de la prueba de medios también deduce una cantidad que calcula cuál sería el pago promedio mensual previsto del Capítulo 13, junto con la tarifa que cobraría el fiduciario del Capítulo 13 por sus servicios.

DEDUCCIONES DE JUBILACIÓN CALIFICADAS

En el caso de una Prueba de medios del Capítulo 13 solamente, puede deducir una contribución voluntaria a una cuenta de jubilación de ERISA, como una 401 (k), así como los pagos que realice de préstamos tomados de la cuenta de jubilación

CIRCUNSTANCIAS ESPECIALES

Si cree que presenta circunstancias especiales que justifican gastos adicionales para los cuales no existe una alternativa razonable, el formulario de prueba de medios le da la oportunidad de enumerar esos gastos y explicar por qué cree que esos gastos deberían ser cuenta en tu caso. Debe estar preparado para proporcionar documentación para respaldar su reclamo.

Para obtener más información sobre los tipos de situaciones que pueden dar lugar a circunstancias especiales, visite Prueba de medios: Superación de la presunción de abuso