A Guide to Individual Income Taxes in Massachusetts

El impuesto a la renta de Massachusetts se aplica a una tasa fija de 5. 3%, y Bay State es uno de los pocos estados que permite a las parejas del mismo sexo presentar declaraciones conjuntas de impuestos.

Ingresos gravables en Massachusetts

Massachusetts generalmente sigue las reglas federales para los ingresos gravables, con algunas excepciones. Aunque no está sujeto a impuestos en su declaración federal, los ingresos por intereses de los bonos estatales y locales (que no sean bonos MA) están sujetos a impuestos en Massachusetts.

Los ingresos de fuentes extranjeras que pueden ser excluidos en su declaración federal también están sujetos a impuestos en Massachusetts. Sin embargo, los ingresos de jubilación de las pensiones gubernamentales (federales o estatales), así como los beneficios de la Seguridad Social, son no gravables por el estado. Los ingresos por discapacidad resultantes de una lesión relacionada con una acción militar o un ataque terrorista también son no gravables .

Una lista completa de los artículos que están sujetos a impuestos en su declaración federal, pero que no están sujetos a impuestos en Massachusetts (y viceversa) está disponible en el sitio web del Departamento de Ingresos de Massachusetts.

Exenciones fiscales de Massachusetts

Las exenciones reducen su ingreso tributable, al igual que las deducciones. Massachusetts tiene muchas excepciones. Puede recibir una exención de $ 2, 200 si usted o su cónyuge es legalmente ciego, una exención de $ 1, 000 para cada dependiente, una exención para la porción federalmente deducible de gastos médicos y dentales, una exención de $ 700 para tener 65 años o más y una exención personal basada en los ingresos y el estado civil.

Deducciones de Massachusetts

Massachusetts le permite tomar muchas de sus deducciones federales por encima de la línea en su declaración estatal con una excepción notable. Las contribuciones de IRA son no deducibles en Massachusetts. Deducciones tales como intereses de préstamos estudiantiles, pensión alimenticia, gastos de mudanza y matrícula universitaria, entre otros, están permitidas en su declaración de Massachusetts.

Otros artículos que son deducibles en su declaración de impuestos de Massachusetts son:

• Cuidado de dependientes discapacitados: Puede deducir cantidades pagadas por cuidado de niños o la atención de un dependiente discapacitado o cónyuge para que pueda trabajar o buscar empleo. El monto máximo de la deducción es de $ 9, 600.
• Deducción por dependiente: Se permite una deducción para dependientes menores de 12 años, dependientes de 65 años o más, o dependientes discapacitados. El monto de la deducción es de $ 3, 600 por cada dependiente, con la deducción máxima de $ 7, 200. Puede tomar esta deducción o la deducción por cuidado infantil / dependiente, el que sea mayor. No puedes tomar ambos.
• Contribuciones para la jubilación: Una deducción de $ 2, 000 cada está disponible para los contribuyentes y sus cónyuges para las contribuciones a la Seguridad Social, Medicare, Ferrocarril, U.Planes de jubilación de S. government o Massachusetts. Las contribuciones de Medicare son no deducibles.
• Deducción de alquiler: Puede recibir una deducción por la mitad de la renta pagada durante el año, hasta un máximo de $ 3,000.
• Deducción por cercanías: las personas pueden deducir los costos de trayecto incluidos los peajes pagados y el costo de los pases de tránsito. Solo se pueden deducir los gastos que superen los $ 150 por año, y la cantidad máxima de deducción es de $ 750 por persona.

Tasas del impuesto a las ganancias de Massachusetts

Massachusetts grava todos los ingresos a una tasa fija de 5. 3% a excepción de las ganancias de capital a corto plazo. Las ganancias de capital a corto plazo son ganancias de la venta de activos que han sido poseídos por menos de un año. Las ganancias de capital a corto plazo se gravan al 12%. Las ganancias de capital a largo plazo (para activos mantenidos durante un año o más) se gravan a la tasa regular de 5. 3%.

Créditos fiscales de Massachusetts

Los créditos impositivos se restan del impuesto que adeuda, y algunos de ellos son reembolsables, lo que significa que se le puede reembolsar cualquier cantidad de crédito sobrante después de restar el impuesto adeudado. Los siguientes créditos están disponibles en Massachusetts:

• Crédito por Ingreso del Trabajo : este crédito es reembolsable y puede reclamarse por el 15% de su Crédito Federal de Ingreso del Trabajo (EIC).
• Crédito de ingreso limitado : aquellos que cumplen con ciertos umbrales de ingresos pueden calificar para el Crédito de ingreso limitado (LIC). El monto de este crédito depende de los ingresos y el estado civil.
• Crédito Tributario Inmobiliario: Este crédito es reembolsable . Ciertos contribuyentes de 65 años o más pueden reclamar este crédito por los impuestos inmobiliarios pagados en su hogar que poseen o alquilan como su residencia principal. El crédito es igual al monto por el cual los pagos del impuesto a la propiedad exceden el 10% de sus ingresos totales para el año fiscal. Los inquilinos usan el 25% de su renta anual en lugar de los pagos de impuestos a la propiedad.

Créditos adicionales como un crédito por impuestos pagados a otro estado y créditos por energía renovable también están disponibles.

Informes de seguro médico

Según la Ley de reforma de la atención médica de Massachusetts, debe informar la información relacionada con su cobertura de seguro de salud en su declaración de impuestos. Si no tuvo seguro durante todo o parte del año, es posible que tenga que pagar multas al estado.

Presentación de su declaración

Debe presentar una declaración de impuesto a la renta de Massachusetts si su ingreso bruto (ingresos antes de las deducciones) es superior a $ 8,000. Las devoluciones vencen el 15 de abril y puede presentarlas en papel o electrónicamente. El estado tiene un programa gratuito de archivos electrónicos llamado MassTaxConnect, o puede presentarlo electrónicamente a través de profesionales de impuestos, sitios web o software aprobados por el estado. Si prefiere presentar en papel, los formularios están disponibles en línea.

Una nota para parejas del mismo sexo

Las parejas del mismo sexo que están casadas deben presentar su declaración de Massachusetts como solteros que presentan una declaración por separado o que son casados ​​y presentan una declaración conjunta. El estado reconoce los matrimonios homosexuales válidos solo para períodos impositivos que finalizan el 16 de mayo de 2004 o posteriormente.

Las parejas del mismo sexo casadas aún no pueden presentar declaraciones federales conjuntas. Cada cónyuge tendrá que presentar su propia declaración de impuestos con el IRS usando el estado civil para efectos de la declaración (generalmente soltero o cabeza de familia). Sin embargo, para completar la declaración conjunta de Massachusetts, las parejas del mismo sexo tienen que completar una declaración federal falsa como si presentaran una declaración conjunta con fines federales. Es "como si" el retorno federal es la base de la declaración conjunta de Massachusetts y solo se utiliza para los cálculos del estado. Debe no archivar con el IRS.