A Guide to the Illinois Individual State Income Tax

Illinois nada contra la corriente cuando se trata de impuestos estatales sobre la renta. A partir de 2017, es uno de los únicos ocho estados que utiliza una tasa de impuesto plana en lugar de un sistema fiscal progresivo donde las tasas aumentan gradualmente a medida que un contribuyente gana más. Esto lleva a algunos a pensar que Illinois en realidad no tiene un impuesto sobre la renta, pero no se equivoquen, lo hace. La gente simplemente está gravada de manera diferente aquí.

Calculando su Impuesto a las Ganancias del Estado de Illinois

Todos pagan la misma tasa de impuestos en Illinois, independientemente de los ingresos.

Esta ecuación simplificada hace que las declaraciones de impuestos del estado sean mucho menos complicadas que las de la mayoría de los demás estados.

El punto de partida para su declaración de Illinois es su ingreso bruto ajustado federal o AGI. Encontrará su AGI en la línea 37 de su Formulario Federal 1040, en la línea 21 del Formulario 1040A, o en la línea 4 del Formulario 1040EZ. Su AGI representa su ingreso después de realizar los ajustes, tales como deducciones por intereses de préstamos estudiantiles que pagó y contribuciones de IRA que podría haber hecho. No tiene en cuenta ninguna deducción pormenorizada o estándar, exenciones personales o créditos fiscales para los que pueda ser elegible.

Su "Ingreso Base"

Esa es la parte fácil. A continuación, se agregan ciertos tipos de ingresos a su AGI en su declaración de Illinois, mientras que otros tipos de ingresos se restan. Todo esto resulta en lo que Illinois llama su "ingreso base". "

• Las adiciones son fuentes de ingresos que no están incluidas en su AGI federal pero que están sujetas a impuestos en Illinois, como los ingresos por intereses exentos a nivel federal.

• Las restas son artículos gravados a nivel federal pero que no están gravados en Illinois, como los ingresos de jubilación y Seguridad Social y las contribuciones a 529 planes de ahorro para la educación superior. Esta disposición del plan de ahorro es una de las razones por las cuales Illinois es considerado uno de los mejores estados para los que ahorran en la universidad.

El Anexo M de Illinois ofrece una lista completa de adiciones y restas reconocidas por el estado.

La lista cambia periódicamente, así que revísela cada año.

Las deducciones detalladas y estándar no están permitidas en Illinois, lo cual es consistente con la ideología de simplificación e imparcialidad fiscal estatal. Sin embargo, los contribuyentes tienen exenciones permitidas para los dependientes a fin de reducir los ingresos gravables, y los créditos tributarios disponibles pueden reducir la cantidad de impuestos adeudados.

Exenciones del impuesto sobre la renta de Illinois

El estado le permite tomar una deducción por cada exención que reclamó en su declaración de impuestos federales. También recibirá una exención adicional si usted o su cónyuge tienen 65 años o más, son legalmente ciegos o ambos, y si el ingreso total de su hogar es inferior a $ 65, 000 a partir de 2017. Los umbrales de ingresos pueden cambiar periódicamente para mantener el ritmo de la inflación . Su monto total de exención luego se deduce de su ingreso base para llegar a su ingreso neto, y la tasa de impuesto se aplica a su ingreso neto.

Tasa de impuestos de Illinois

Todos los residentes y no residentes que reciben ingresos en el estado deben pagar el impuesto estatal sobre la renta. Si trabaja en Illinois y vive en cualquier otro estado, excepto Wisconsin, Iowa, Kentucky y Michigan, debe pagar impuestos a Illinois sobre cualquier ingreso que haya obtenido allí. Illinois tiene reciprocidad con esos cuatro estados para que los residentes puedan cruzar las líneas estatales para trabajar sin preocuparse de pagar impuestos a su estado no residente.

La tasa de impuesto estatal es 4. 95 por ciento efectiva el 1 de julio de 2017.

Créditos fiscales de Illinois

Hay un crédito disponible para impuestos pagados a otro estado si vive en Illinois pero trabaja en un estado que no sea aquellos con reciprocidad. Otros créditos disponibles incluyen:

• El crédito fiscal a la propiedad: Este crédito equivale al 5 por ciento del impuesto a la propiedad de Illinois pagado en su residencia principal y usted debe ser dueño de la residencia.
• El crédito por gastos de educación: Si su hijo o hijos dependientes asisten desde jardín de infantes hasta el grado 12 en una escuela pública o no pública de Illinois, puede calificar para un crédito de hasta $ 500 que representa una parte de los gastos que pagó. Su estudiante debe ser menor de 21 años, y ambos deben haber sido residentes de Illinois en el momento en que se pagaron los gastos. Los padres divorciados o separados que no presentan una declaración conjunta de impuestos no pueden reclamar un crédito por los mismos gastos, pero pueden dividirlos entre sus declaraciones para que ambos puedan reclamar el crédito por una parte de los gastos incurridos.
• El crédito por ingreso del trabajo: El crédito por ingreso del trabajo es el único crédito fiscal reembolsable de Illinois. Es igual al 10 por ciento del monto de EIC recibido en su declaración federal.

Presentación de su declaración

El formulario IL-1040, la declaración del impuesto a la renta individual de Illinois, se debe pagar anualmente el 15 de abril.