Dónde Ingresar el Ingreso de Pensiones y Anualidades en el Formulario 1040

Comprender todos los pormenores de sus ingresos ganados y no ganados y las diversas deducciones fiscales disponibles puede ser un desafío suficiente en el momento de los impuestos. Después de tener eso abajo, se enfrenta con averiguar dónde ingresarlo todo en su declaración de impuestos. Los ingresos derivados de los planes de jubilación van en la primera página.

Línea 16 del Formulario 1040

Si obtuvo algún ingreso de las pensiones y / o anualidades durante el año fiscal, va en la línea 16 del Formulario 1040.

Esa es la parte fácil.

La línea 16 se divide en dos categorías. El espacio al lado de 16a informa la cantidad bruta de distribuciones que recibió de las pensiones y anualidades. La línea 16b informa la parte imponible de estas distribuciones. Por ejemplo, puede haber recibido una distribución de $ 12,000 de su plan 401 (k), pero solo $ 10,000 de esa cantidad estaba sujeta a impuestos. El monto bruto de $ 12,000, por lo tanto, iría a la línea 16a, y el monto imponible de $ 10, 000 irá a la línea 16b. La línea 16b es la cantidad que contribuye a su ingreso imponible general.

Fondos de jubilación que se informan en la línea 16

Las distribuciones de las siguientes cuentas se ingresan en esta línea de su declaración de impuestos:

• planes 401 (k)
• 403 (b) planes
• Sistema de Jubilación del Servicio Civil (CSRS)
• Sistema de Jubilación de Empleados Federales (FERS)
• Planes de pensiones extranjeros
• Planes gubernamentales 457 (b)
• Ahorro de Ahorro

¿Qué significa > No Recibe información en la línea 16

No tiene que ingresar distribuciones de los siguientes tipos de cuentas porque van a otro lado:

Las cuentas de jubilación individuales (IRA) se informan en la línea 15 en su lugar.

• Las pensiones por discapacidad recibidas antes de que haya alcanzado la edad mínima para los beneficios de jubilación establecidos por su empleador se informan en la línea 7 como salarios en su lugar.
• Las distribuciones correctivas de los aplazamientos de sueldo excesivos o las contribuciones excesivas a los planes de jubilación 401 (k), 403 (b) o 457 (b) se informan en la línea 7 también como salarios.
• Cómo calcular la parte imponible del ingreso de pensión y anualidad

El IRS dice que sus pagos son totalmente gravables si:

"No contribuyó con nada o no se considera que haya aportado algo para su pensión o anualidad

• Su empleador no retuvo las contribuciones de su salario, o
• Recibió todas sus contribuciones (su inversión en el contrato) libres de impuestos en años anteriores "
• El IRS también dice:" Usted puede informar una cantidad imponible menor utilizando la Regla general o el Método simplificado, o si se aplica la exclusión para funcionarios de seguridad pública de jubilación. "

Los detalles sobre la Norma general se encuentran en la Publicación 939. Detalles sobre el Método simplificado se encuentran en la Publicación 575.La Hoja de trabajo del método simplificado se encuentra en la página 28 de la versión pdf 2016 de las Instrucciones para el Formulario 1040.

La información sobre el tratamiento fiscal de las distribuciones de CSRS, FERS y el Thrift Savings Plan se puede encontrar en la Publicación 721.

También tiene la opción de solicitarle al IRS que calcule la parte imponible de su distribución de pensión por una tarifa que puede cambiar periódicamente. Consulte la página 77 de la Publicación 939 para solicitar una decisión del IRS, que es el proceso para que el IRS determine la parte imponible.

Llame al IRS para determinar la tarifa actual. Si decide pagarlo y elige detallar sus deducciones, la tarifa es deducible de impuestos como una deducción miscelánea supeditada al 2 por ciento de la limitación de ingresos brutos ajustados.

Procedimiento recomendado para ingresar ingresos de pensión en el Formulario 1040

Reúna todos los formularios 1099-R de cada institución financiera para el año.

• Separe sus declaraciones de 1099-R en dos pilas: aquellas en las que se marca la casilla IRA junto a la casilla 7, y aquellas donde la casilla IRA no está marcada.
• Los Formularios 1099-R con un cheque en el casillero de IRA informan las distribuciones de una cuenta de Retiro Individual. Esa información se encuentra en la línea 15, por lo que puede dejarlos de lado por ahora hasta que esté listo para ingresar esos ingresos.
• Los Formularios 1099-R sin un cheque en el recuadro del IRA informan distribuciones de pensiones y rentas vitalicias. Esta es la información que aparece en la línea 16.
• Use la Hoja de trabajo del método simplificado que se encuentra en las instrucciones para el Formulario 1040 para calcular las cantidades no imponibles (línea 16a) y las sujetas a impuestos (línea 16b).
• Haga una tabla para sus propios registros para mostrar sus cálculos. La tabla debe tener el siguiente aspecto:
• Documento de trabajo para el Formulario 1099-R donde no se verifica el casillero del IRA

Nombre del pagador
Distribución bruta del casillero 1	Monto imponible del casillero 2a	Monto imponible de la regla general o la hoja de cálculo del método simplificado	Impuesto federal sobre la renta retenido en la casilla 4	Impuesto estatal sobre la renta retenido en la casilla 15	1.
					2.
					3.
					Subtotales:
Informe en el Formulario 1040, línea 16a	Informe en el Formulario 1040, línea 16b	Informe en el Formulario 1040, línea 64	Informe sobre el Anexo A, línea 5a y en su declaración de impuestos estatal	2016 Crédito por ingreso obtenido-Reglas para límite de ingreso y calificación El crédito por ingreso del trabajo es reembolsable federal crédito fiscal diseñado para trabajadores de bajos ingresos. El crédito máximo para 2016 es $ 6, 269 si califica. Ingresos por pensiones y anualidades (Publicación IRS 575) Informando la porción imponible del ingreso pensional y anual ponerse tramposo A continuación, se detallan los ingresos de pensiones y anualidades del IRS Pub 575. 5 Tasas de anualidades variables a solicitar Acerca de las tarifas de anualidades variables Pueden ser tan alto como 3. 00% o más por año. Antes de comprar, aquí hay algunas cosas a considerar. Industria minorista Selección del editor 3 Limitaciones para donar fondos mutuos a organizaciones benéficas 2025 Donald Trump y NAFTA 2025 La conversión de Propiedad en una S-Corporación 2025 Fondos asesorados por donantes: filantropía democratizada 2025 No lea Esto 2025 Donald Trump sobre inmigración: impacto en la economía 2025