Más información sobre los testamentos de vida para los Bancos

En el uso diario, los testamentos en vida son directivas médicas anticipadas proporcionadas por individuos en previsión de una contingencia durante la cual pueden estar gravemente enfermos o heridos y no pueden hablar por sí mismos. Por lo general, establecen las condiciones bajo las cuales el individuo, si está gravemente enfermo y no puede hablar por sí mismo, decide no ser reanimado. También suelen nombrar un apoderado de atención médica, alguien que está autorizado para actuar en nombre de la persona incapacitada que emitió el testamento en vida.

El propósito de un testamento en vida para los bancos

En los últimos años, como resultado de la crisis financiera de 2008, los reguladores de todo el mundo han estado exigiendo los llamados testamentos en vida elaborados por bancos e instituciones financieras de otros tipos. Un testamento en vida para un banco u otra institución financiera denota un plan de contingencia que está en el estante en caso de que la entidad se vuelva insolvente y deba cerrarse, venderse y / o dividirse.

Uno de los aspectos que se discuten con frecuencia de dicho plan es que puede requerir estructuras corporativas mucho más simples que las que a menudo utilizan las principales instituciones financieras multinacionales para minimizar los impuestos y / o mitigar las cargas regulatorias. Si es así, la reestructuración de las instituciones financieras para facilitar los testamentos en vida puede reducir seriamente su rentabilidad, restringiendo así su capacidad de ofrecer crédito y, quizás, también, paradójicamente, reduciendo su fortaleza financiera.

Las implicaciones de tener un testamento vital detallado

Otro giro irónico es que las agencias de calificación han comenzado a indicar que la existencia de un testamento en vida detallado puede forzar una rebaja en la calificación de una empresa. La razón es que, con un testamento en vida, puede ser más fácil para los reguladores dejar que una institución falle si se encuentra con graves dificultades financieras.

De hecho, gran parte de la justificación de los testamentos en vida es reducir la incidencia de las empresas financieras que son "demasiado grandes para caer."

El paso del Dodd-Frank de ley de reforma financiera

La reforma financiera Dodd-Frank El proyecto de ley de 2010 establece que las empresas bancarias con más de $ 50 mil millones en activos deben preparar los testamentos en vida y presentarlos ante los reguladores financieros. En el momento de la aprobación, más de 100 bancos y otras firmas financieras se vieron afectados. Varias firmas financieras extranjeras con huellas de paso limitadas en los EE. UU. Han estado solicitando la exención debido a que no deben considerarse sujetas a la ley en función de su tamaño global. Se pidió a los mayores 9 instituciones bancarias en los Estados Unidos para presentar su testamentos en vida para el 1 de julio de 2012. Estos bancos incluyen:

• JPMorgan Chase
• Citigroup
• Goldman Sachs
• Morgan Stanley
• Banco de América
• Barclays
• Deutsche Bank
• Credit Suisse
• UBS

Se supone que los resúmenes de los planes de estos bancos estarán disponibles para su inspección por parte del público en general.Los puntos destacados de estos testamentos en vida incluyen (según "Banks Preparing for the End", The Wall Street Journal , 26 de junio de 2012):

• Los planes deben actualizarse anualmente.
• Los reguladores pueden exigir revisiones más frecuentes.
• Los bancos con problemas pueden verse forzados a reunir más capital o restringir el crecimiento.
• La FDIC, en consulta con la Reserva Federal, puede dividir un banco en problemas.

Los bancos más pequeños se enfrentaron a un plazo de presentación el 31 de diciembre de 2013 para presentar sus propios testamentos en vida.

También conocido como: Planes de contingencia o planes de resolución para bancos o instituciones financieras insolventes.

Antecedentes históricos: Si Bear Stearns o Lehman Brothers tenían testamentos en vida antes de que se declararan insolventes en 2008, algunos observadores creen que sus operaciones podrían haber sido cerradas de manera ordenada sin precipitar la situación financiera generalizada y global. crisis económica que en su lugar se produjo. En particular, el crecimiento de las instituciones financieras que se consideran "demasiado grandes para quebrar" sin arriesgar un colapso financiero y económico amplio ha llevado al concepto de los llamados testamentos en vida para estas empresas como una iniciativa reguladora diseñada para evitar tales crisis en el futuro.