Deducciones fiscales de inversión Puede haber pasado por alto

Como nuevo inversor, es probable que no se dé cuenta de que existen varias deducciones de impuestos a la inversión para las que podría ser elegible, lo que reduce su carga impositiva general. Esta sencilla guía fue diseñada para ayudarlo a descubrir algunas de las posibles deducciones de impuestos de inversión que quizás no sabía que existían, así que puede preguntarle a su contador calificado o abogado de impuestos si es algo de lo que puede disponer, manteniendo más dinero en efectivo en su bolsillo.

Es posible que aproveche una deducción del impuesto a la inversión para los honorarios de asesoría de inversión

Aunque no puede deducir las comisiones que le paga a su corredor de bolsa por las operaciones ejecutadas en su cuenta de corretaje, esas son agregado a la base del costo de sus posiciones de lote de impuestos individuales y eventualmente utilizado para calcular cualquier ganancia de capital o pérdida de capital aplicable, en la cual pagará impuestos o potencialmente recibirá una deducción impositiva; hay una serie de tarifas, gastos y otros avisos cargos por los cuales podría tomar una deducción del impuesto a la inversión dependiendo de las circunstancias que incluyen, en algunos casos, la cantidad de un gasto que representan para su ingreso bruto o ingreso bruto ajustado.

Por ejemplo, si usted es como muchos estadounidenses adinerados o adinerados, puede trabajar con un asesor de inversiones registrado. Muchos asesores de inversiones registrados operan solo por honorarios, lo que significa que, a diferencia de otras instituciones financieras o profesionales, no obtienen dinero por derivarlo a ciertos productos financieros ni generan ningún ingreso por la ejecución de transacciones en su nombre.

En su lugar, le cobran honorarios de asesoría de inversión, a menudo un porcentaje de los activos administrados, tarifas fijas o tarifas por hora dependiendo de la empresa con la que trabaje, sus necesidades específicas y la naturaleza de los servicios que le ofrecen. . Típicamente, las tarifas pueden oscilar entre 0. 05 por ciento a 3 por ciento o, en algunos casos si usted es un cliente calificado, un porcentaje de rendimiento, digamos entre 15 y 25 por ciento de la apreciación neta realizada y no realizada en una cuenta de custodia.

Sabes que soy un gran fan de usar ejemplos del mundo real para llevar los puntos a casa porque creo que hace que sea más fácil entender conceptos. Para dar una ilustración, la compañía privada de administración de activos que estableceré más adelante este año para administrar la riqueza de mi familia junto con la riqueza de personas, familias e instituciones afluentes y de alto patrimonio que tienen al menos $ 500,000 para invertir junto a nosotros , Kennon-Green & Co., se encuentra actualmente en las etapas de planificación, pero nuestro modelo de negocios preliminar anticipa que nuestro cronograma de tarifas oscile entre 0.25 por ciento y 1. 5 por ciento, dependiendo de los detalles del portafolio y otras consideraciones relevantes.Sin embargo, seremos una verdadera compañía de administración de activos, y no lo que piensa la mayoría de la gente cuando piensa en un planificador financiero cuya actividad comercial principal incluye la creación de planes financieros, el cobro de honorarios y la inversión de fondos mutuos, fondos de índice e intercambio. fondos negociados, que tienen sus propias tarifas incluidas en el índice de gastos además de la tarifa de asesoría. En su lugar, crearemos carteras personalizadas para personas exitosas que quieran poseer sus propios valores; que, con raras excepciones, no quiere que su dinero se mantenga en vehículos agrupados, sino que preferiría tener acciones individuales, bonos y otros valores en una cuenta privada.

Las reglas para cancelar los honorarios de asesoría de inversión y administración de activos en cuentas gravables se reducen a esto:

• Los honorarios de asesoría de inversión son deducibles de impuestos solo en porciones que exceden el 2 por ciento de su ingreso bruto ajustado. Los anota enumerándolos en el Anexo A en "Gastos de trabajo y ciertas deducciones diversas"
• Los honorarios de asesoría de inversión se consideran un elemento de preferencia impositiva según se define en el cálculo del impuesto mínimo alternativo o AMT. Si se le aplica el impuesto mínimo alternativo, no se permitirá una parte o la totalidad de la deducción de la tasa de asesoramiento de inversión, por lo que no podrá aprovechar la cancelación.

No hay acuerdo entre los profesionales acerca de si puede o no tomar la deducción fiscal de la tasa de asesoramiento de inversión para cuentas no imponibles, como una Roth IRA o una IRA Rollover, así que puede intentarlo, pero no se sabe si será aceptado.

Una técnica utilizada por algunos gerentes de patrimonio y compañías de administración de activos para tratar de ayudar a los clientes a deducir esto de sus impuestos es permitirles pagar los honorarios de asesoramiento desde el exterior por la cuenta libre de impuestos o de impuestos diferidos deduciendo todas las tarifas de una cuenta de corretaje o facturación al cliente directamente y hacer que el cliente escriba un cheque.

Podría ser capaz de deducir sus honorarios de contabilidad

Las tarifas que paga por la preparación de impuestos generalmente son deducibles de impuestos. Desafortunadamente, muchos hogares no califican para acogerse a la deducción porque las reglas son comparables a las de la deducción de impuestos de la tarifa de asesoría de inversión; solo aquellas tarifas que excedan el 2 por ciento de su ingreso bruto ajustado son deducibles.

Puede ser capaz de tomar una deducción fiscal de la inversión para la inversión Boletines, revistas y publicaciones

¿No puede vivir sin su Wall Street Journal diario? ¿Qué hay de Fortune, Forbes o The Financial Times? Conserve sus recibos y podría ser elegible para tomar la misma deducción fiscal que hemos estado discutiendo hasta el momento; cualquier monto superior al 2 por ciento de su ingreso bruto ajustado se cancela de su factura de impuestos con la posible excepción de activar el impuesto mínimo alternativo.

Puede ser capaz de deducir impuestos de algunos honorarios legales

Para empresas que deducen honorarios legales comerciales, como los incurridos como parte del establecimiento o administración de una sociedad de responsabilidad limitada, sociedad limitada u otra entidad, los honorarios legales generalmente son completamente deducibles de impuestos.Como estas entidades normalmente son transferidas, los inversionistas recibirán un estado K-1 y su parte de la deducción del impuesto a la asignación. Usualmente, los honorarios legales de esta naturaleza son completamente deducibles de impuestos, incluyendo no estar sujetos al Impuesto Mínimo Alternativo.

Si puede o no deducir otras tarifas legales de sus impuestos varía según las circunstancias y la situación. Puede ser realmente complicado rápidamente así que es mejor hablar con un contador calificado. Por ejemplo, ciertas tarifas, como aquellas involucradas en un evento de liquidez en el que usted vende una empresa familiar de larga data, deben capitalizarse y agregarse al costo. Por otro lado, los honorarios legales de un abogado de impuestos que lo ayude a mitigar su carga tributaria o la planificación fiscal generalmente son completamente deducibles.

Usted podría ser capaz de tomar una deducción del impuesto a la inversión para los costos de alquiler de caja de seguridad

¿En realidad almacena sus inversiones en formularios físicos como certificados de acciones en papel o bonos de ahorro? Si mantiene una caja de seguridad en un banco local para proteger sus valores, probablemente pueda deducirla como un gasto en sus impuestos.

Usted podría ser capaz de tomar una deducción del impuesto a la inversión por gastos de intereses vinculados a sus actividades de inversión

El Servicio de Rentas Internas permite una deducción por gastos de intereses de inversión, que incluye gastos de intereses de margen que paga por dinero prestado para comprar inversiones tales como acciones y bonos. Hay reglas muy, muy estrictas que deben seguirse si desea aprovechar esta deducción de impuestos de inversión en particular. Por un lado, solo puede deducir gastos por intereses de inversión hasta el límite de su "interés de inversión neto". Esto incluye dividendos no calificados y ganancias de capital (puede incluir dividendos calificados, que son aquellos que pagan solo las tasas impositivas de dividendos más bajas establecidas originalmente durante los recortes de impuestos de Bush, pero luego renuncia a su condición especial calificada y debería pagar su tasa de impuestos sobre ellos en cualquier cantidad que exceda su gasto de intereses de margen). También debe deducir los gastos de inversión, como los que ya hemos discutido. El resultado, el ingreso neto de inversión, es la cantidad máxima de gasto por intereses de margen que puede cancelar de sus impuestos. En algunos casos, puede transferir su deducción por gastos de intereses de inversión si no puede aprovecharla al máximo en un solo año. Al igual que con todo lo demás en este artículo, debe consultar con su CPA u otro representante tributario profesional calificado para ayudarlo a calcular y comprender sus opciones en función de sus circunstancias, oportunidades, situación y otros factores relevantes.