Las implicaciones de vender su casa por un dólar

¿Puedo vender mi casa a mis hijos por un dólar? La respuesta corta es sí. Si es dueño de su casa, puede venderla a cualquier persona a cualquier precio. Pero si vende una casa de $ 200,000 a un niño por $ 1. 00, realmente está haciendo un regalo de $ 199, 999 en el momento de la venta. El IRS sabe que no le vendería la casa a un extraño por un dólar. El IRS también sabe que el precio es de solo $ 1 porque el comprador es su hijo.

Por lo tanto, se considera parte de venta y parte de regalo.

La mayoría de las personas que hacen esta pregunta piensan que tal venta ayudará a evitar los impuestos sobre sucesiones y sucesiones. Sin embargo, los impuestos sobre sucesiones y sucesiones sobre la propiedad dependen de si el vendedor / donante continúa utilizando y ocupando la propiedad.

Situación uno: el vendedor no utiliza la venta de publicación de la propiedad

Tomemos primero el caso fácil. El propietario original vende su casa de $ 200,000 por $ 1 y ya no usa ni ocupa la propiedad. La cantidad restante de $ 199, 999 no escapa impuestos de transferencia federales porque el IRS trata los $ 199, 999 como un regalo. La exclusión anual del impuesto sobre donaciones de $ 14,000 está disponible y un regalo en exceso de $ 14,000 comienza a agotar los $ 5 del dador. 43 millones de equivalente de exención federal. La exención es tan alta que la mayoría de la gente no tiene que preocuparse por esto.

Para los propósitos de la herencia estatal y del impuesto sucesorio, el resultado dependerá de si el estado sigue el impuesto federal sobre sucesiones o si tiene sus propias reglas.

Cuando una propiedad se transfiere por donación, el receptor se hace cargo del costo o base del impuesto sobre la renta del donante. Usando nuestro ejemplo anterior, si el destinatario vende la casa por $ 200, 000 y el costo de la casa fue de $ 50, 000, el destinatario tiene que declarar y pagar impuestos sobre una ganancia de capital de $ 150, 0000. No es el mejor resultado.

Si el donante se hubiera quedado con la propiedad y se hubiera incluido en su patrimonio, se habría aumentado el impuesto sobre la renta al valor de fecha de la muerte y si la propiedad se vendió para el inmueble. valor de fecha de la muerte, no hay ganancia de capital para ser gravado.

Situación dos: el vendedor continúa utilizando la venta de publicaciones de propiedades

Ahora, para el caso más difícil. Recibimos un resultado diferente si el propietario original de la casa continúa utilizando y ocupando la casa después de haber realizado la venta por $ 1 y $ 199, 999. Para el impuesto federal sobre bienes raíces, la ocupación continua de la residencia causa que el valor total de la propiedad ser incluido en el patrimonio bruto y sujeto a impuestos. Las autoridades fiscales toman la posición de que la ocupación continua de la propiedad era parte del trato.

En otras palabras, hubo un acuerdo entre ambas partes que fue algo como esto: te venderé mi casa por un dólar, pero me dejarás permanecer en ella todo el tiempo que quiera.Incluso si este entendimiento no está por escrito, las autoridades fiscales han mantenido con éxito que el acuerdo existió porque, de hecho, eso es lo que sucedió. Eso no es un resultado terrible porque recuerda, hay un $ 5. 43 exención del impuesto federal sobre el patrimonio ($ 5,45 millones en 2016).

Algunas personas piensan que pagar el alquiler es la respuesta. Eso tampoco ayudará. La regla general es que cuando cualquier propiedad se transfiere durante la vida y la persona que transfirió la propiedad retiene los ingresos de la propiedad o el uso y la ocupación de la propiedad, el valor total de la propiedad transferida se incluye en el patrimonio del cedente.

Hay una excepción. Si la transferencia de la propiedad fue por valor total, es decir, la transferencia fue una venta y el cedente recibió otra propiedad o efectivo igual al valor justo de mercado de la propiedad. Pagar el alquiler no es el valor total de la transferencia. Puede ser un valor razonable para el uso y la ocupación, pero eso no ayuda a la cuestión del impuesto al patrimonio.

Hay algunas técnicas de planificación de sucesión que implicó cambiar el título a residencias personales.

Asegúrese de recibir buenos consejos de un experto antes de intentar una planificación de bienes raíces de bricolaje.