Cómo pagarse como propietario de un negocio

Cómo se pagan los dueños de negocios, y las consecuencias fiscales

Es común escuchar a los dueños de negocios hablar sobre "obtener un salario" de su negocio, pero esa no es la forma en que la mayoría de los propietarios de negocios les paga el negocio.

La palabra "salario" es común cuando se habla de empleados, pero la mayoría de los dueños de negocios no toman un salario como empleados. La forma en que salga del negocio depende del tipo legal de su negocio.

Una hoja de cálculo que muestra cómo se pagan los propietarios de negocios

Propietario / tipo de negocio	¿Cómo se toma $	Declaración de impuestos	Impuesto sobre el trabajo por cuenta propia?
Partner	Participación distributiva	Schedule K-1 for 1040	yes
Propietario único	Empate	No en declaración fiscal	Sí
Socio único LLC	Empate	No en declaración fiscal	Sí > LLC de múltiples miembros
Participación distributiva	Schedule K-1 for 1040	yes	Corporate owner
Dividendos	Dividend income on 1040	not on dividends	S corporation propietario
Participación distributiva	Programa K-1 para 1040	sí	Ejecutivo / empleado corporativo
Comprobante de pago	Ingresos W-2 en 1040	Impuesto FICA como empleado	< ! --3 ->

Draw del propietario del negocio vs. Distribución

Observe los términos "draw" y "share distributive" en la tabla anterior. La diferencia entre un sorteo y una distribución es importante para los informes fiscales. Un propietario único o LLC de un solo miembro puede sacar dinero del negocio; esto se llama un sorteo. Es una transacción contable y no aparece en la declaración de impuestos del propietario.

Una distribución o participación distributiva, por otro lado, debe registrarse (utilizando el Anexo K-1, como se indicó anteriormente) y aparece en la declaración de impuestos del propietario.

Propietarios únicos echen un sorteo

Si usted es un

propietario único no es un empleado y no recibe un salario en forma de un cheque de pago regular. No se deducen impuestos FICA (Seguridad Social / Medicare) y no se retiene ningún impuesto federal o estatal. Un propietario único obtiene "pago" al tomar una distribución de las ganancias del negocio. Los montos sacados de un negocio por un único propietario se pueden llamar sorteos porque estos montos extraen su cuenta de capital (titularidad). Obtenga más información sobre cómo funciona el sorteo del propietario.

Los socios toman distribuciones de los beneficios

Un socio

en una sociedad tampoco recibe un salario; toman distribuciones de una manera similar a como los Socios pueden tomar distribuciones de las ganancias de la sociedad y están sujetos a impuestos en función de su parte de esas ganancias en la declaración del impuesto a la renta de la sociedad. Cómo se distribuyen las ganancias en una sociedad o LLC depende del lenguaje del acuerdo de asociación o del acuerdo operativo LLC.Los propietarios de LLC toman un sorteo o la distribución

Los propietarios de

compañías de responsabilidad limitada (LLC) (llamadas "miembros") no se consideran empleados y no toman un salario como empleados. Los propietarios de LLC de un solo miembro se consideran como propietarios únicos con fines impositivos y de ingresos, por lo que toman un sorteo como un propietario único. Los miembros de LLC de miembros múltiples se consideran como socios en una asociación, por lo que toman una distribución.

Los propietarios corporativos obtienen dividendos

Un propietario de una

corporación o corporación es un accionista, y como accionista, recibe dividendos cuando el directorio de la corporación decide pagarles. Pero muchas compañías en crecimiento no dan dividendos, sino que vuelven a poner en crecimiento las ganancias de la corporación.

Propietarios corporativos que trabajan en la empresa Obtenga un salario

Los funcionarios corporativos que están involucrados en el funcionamiento diario de una empresa deben recibir un salario y los impuestos sobre el empleo deben pagarse con ese salario. Además, los accionistas de la corporación S pueden tomar distribuciones adicionales de ganancias del negocio.

¿Cuánto debería sacar de mi negocio?

Los dueños de negocios que toman un sorteo o distribución de ganancias pueden tomar cualquier cantidad que quieran de su negocio. Por supuesto, no debe tomar el dinero que se necesitará para pagar a los empleados, pagar préstamos comerciales o pagar otras facturas del negocio.

¿Qué es un salario razonable para un oficial en una corporación o corporación s?

Algunas corporaciones intentan ocultar el pago al funcionario corporativo para evitar los impuestos al empleo, pero el IRS dice que a los funcionarios corporativos se les debe pagar una cantidad razonable.

El IRS ha establecido pautas para determinar un salario razonable, basado en la experiencia, los deberes y las responsabilidades, el tiempo empleado, las cantidades comparables pagadas a otros que realizan trabajos similares y otros factores.

¿Cómo funciona el impuesto al trabajo por cuenta propia para los dueños de negocios?

El impuesto al trabajo por cuenta propia es el equivalente de los impuestos FICA (Seguridad Social y Medicare) para los dueños de negocios. El monto del impuesto al trabajo por cuenta propia que debe pagarse se basa en los beneficios del negocio; si la empresa no obtiene ganancias en un año, no se debe pagar ningún impuesto por cuenta propia.

Los propietarios de empresas individuales, sociedades y LLC no reciben un salario, por lo que el dinero que obtienen del negocio no tiene deducciones ni retenciones por (1) impuestos FICA (Seguridad Social y Medicare), (2) federales impuesto sobre la renta, o (3) impuesto estatal sobre la renta. Además, la compañía no paga ningún otro impuesto laboral por esta distribución a un propietario comercial.

Por supuesto, estos impuestos siguen siendo pagaderos. Los propietarios únicos, los socios y los miembros de la LLC deben pagar impuestos sobre el trabajo por cuenta propia cuando completen su declaración personal de impuestos del año. El impuesto sobre el trabajo por cuenta propia se calcula y se suma al impuesto sobre la renta adeudado; Los impuestos de trabajo por cuenta propia se pagan al IRS junto con los impuestos federales sobre la renta.

¿Cómo se deduce el impuesto sobre la renta de los pagos a los dueños de negocios?

Debido a que los pagos a los dueños de negocios (sin incluir los salarios de los funcionarios corporativos) no se consideran nómina, no se retienen los impuestos federales y estatales sobre la renta.Los dueños de negocios deben hacer pagos trimestrales de impuestos estimados para evitar multas.

Para obtener más información sobre cómo el dinero de su negocio afecta sus impuestos, lea este artículo sobre el pago e impuestos del propietario del negocio.