Cómo invertir en bienes raíces con un IRA autodirigido

Un número creciente de ahorristas se están dando cuenta de que pueden elegir inversiones distintas a las ofertas tradicionales de acciones, bonos, fondos mutuos, ETF y CD dentro de una Cuenta Individual de Retiro (IRA). Las cuentas IRA autodirigidas (SD-IRA, por sus siglas en inglés) que ofrecen inversiones no tradicionales han aumentado en popularidad en los últimos años y son algo más accesibles para los inversores en comparación con 1974, cuando se introdujo el IRA por primera vez.

Estas IRA autodirigidas le permiten invertir en bienes inmuebles, metales preciosos, pagarés, certificados de gravamen impositivo, colocaciones privadas y muchas más opciones de inversión.

Un IRA autodirigido es un IRA tradicional o Roth en el cual el custodio permite una amplia gama de inversiones que están permitidas en las cuentas de jubilación. Una de estas opciones alternativas, las inversiones inmobiliarias, atrae a muchas personas que consideran utilizar una IRA autodirigida para comprar propiedades de alquiler.

Sin embargo, solo porque algo está permitido por el IRS no siempre significa que es la mejor opción para una parte de sus ahorros de jubilación. Aquí hay algunas cosas importantes a tener en cuenta cuando se trata de usar una IRA para comprar bienes inmuebles.

¿Qué es una IRA autodirigida?

El término "autodirigido" significa que el custodio del IRA acepta u ofrece inversiones alternativas. Un custodio IRA es la institución financiera responsable del mantenimiento de registros y los requisitos de informes del IRS.

El aspecto "autodirigido" comienza cada año, ya que debe valorar con precisión su inversión anualmente e informar el valor a su custodio IRA.

Cómo se pueden usar IRA autodirigidas para comprar bienes inmuebles

Los primeros pasos al usar una IRA es establecer una IRA autodirigida. Varias compañías acreditadas brindan a los inversionistas individuales la posibilidad de establecer cuentas de jubilación autodirigidas.

Debido a la naturaleza compleja de las IRA autodirigidas, es útil contar con un custodio que le ayude a proporcionar la orientación que tanto necesita al viajar a través de las turbias y confusas aguas del código impositivo del IRS.

Algunos custodios de IRA tienen estructuras de tarifas más complicadas que otras. Por lo tanto, es importante hacer su tarea y examinar todas las tarifas y gastos potenciales que afectarán el rendimiento general de su inversión. En muchos casos, es aconsejable establecer también una sociedad de responsabilidad limitada (LLC) u otra entidad para mantener los activos de inversión.

Con las IRA autodirigidas, debe generar un flujo de efectivo suficiente que cubra todos los costos de mantenimiento y reparación sin la necesidad de agregar efectivo cada año.

Beneficios principales de poseer propiedades inmobiliarias de inversión en una cuenta IRA

Tal vez el mayor beneficio de utilizar una cuenta IRA autodirigida para comprar bienes inmuebles se encuentre en los posibles beneficios fiscales.Como en el caso de cualquier inversión en su IRA, se beneficia de los ingresos con impuestos diferidos hasta el día en que realiza los retiros, o si sus inversiones están en una IRA Roth, sus ganancias de inversión se acumulan libres de impuestos y usted puede retirarlo libre de impuestos. Aún debe esperar hasta que cumpla 59 años y medio para retirar sus fondos sin estar sujeto a una multa por retiro anticipado y tener eso incluido como ingreso ordinario en su declaración de impuestos.

Pero los inversionistas activos pueden comprar, vender o invertir propiedades y mover fondos de un proyecto a otro y aún así mantener el estado de aplazamiento de impuestos del IRA.

Otro beneficio de ser propietario de bienes raíces en un IRA es la familiaridad. El interés de los inversores a menudo es provocado por la incertidumbre del mercado global y esto puede llevar a los inversores a quedarse con más inversiones locales. Las IRA autodirigidas le brindan la capacidad de invertir en inversiones que conoce y comprende.

¿Cuáles son los mayores riesgos a la baja?

Como titular de una cuenta en una IRA autodirigida, usted es responsable de realizar la diligencia debida requerida en la propiedad en sí. Esta puede ser una característica atractiva de las inversiones inmobiliarias en IRA si usted es un profesional inmobiliario o un inversor experimentado. Sin embargo, podría llevar a una mala decisión de inversión o al potencial de ser una víctima de fraude si usted no es un inversor de bienes raíces inteligente.

La Comisión de Bolsa y Valores (SEC, por sus siglas en inglés) publicó una alerta para inversionistas que aborda las IRA autodirigidas y el riesgo de fraude.

Uno de los mayores riesgos de ser propietario de bienes inmuebles en una IRA autodirigida es la posible falta de diversificación. Si bien no es imposible para los supersecretos que han acumulado una cantidad sustancial de riqueza en una IRA, muchos inversores carecen de la capacidad de crear una cartera diversificada de inversiones inmobiliarias. Solo centrarse en el potencial alcista es un riesgo importante a considerar antes de comprar una propiedad de inversión. La liquidez es otra gran preocupación cuando se invierte en bienes raíces dentro de un IRA. Siempre existe la posibilidad de que no pueda acceder al valor de su inversión para realizar distribuciones cuando pueda necesitar más dinero durante sus años de jubilación.

¿Hay algún obstáculo fiscal potencial?

Ser propietario de bienes inmuebles en una cuenta IRA permite que su inversión crezca en base a impuestos diferidos (las cuentas IRA Roth ofrecen el potencial para un crecimiento libre de impuestos). Sin embargo, si no sigue las reglas y compra las propiedades de manera incorrecta dentro de una cuenta IRA, podría descalificar la IRA y crear un evento sujeto a impuestos. La propiedad de IRA de propiedades de inversión también pierde algunas de las desgravaciones fiscales disponibles para los inversores inmobiliarios si la propiedad opera con pérdidas. Tampoco puede reclamar depreciación en bienes inmuebles propiedad de IRA.

Si piensa que una cuenta IRA se puede usar para comprar una casa de vacaciones o una residencia primaria o secundaria … ¡piénselo de nuevo! Las transacciones de inversión IRA autogestionadas que involucran bienes raíces deben ser todas transacciones en condiciones de plena competencia. Esto significa que no se permiten transacciones personales ni transacciones personales con IRA autodirigidas.Esta regla también se aplica a los familiares inmediatos. Por lo tanto, no crea que puede comprar o vender propiedades a un miembro de la familia o a usted, a menos que desee crear un evento sujeto a impuestos.

El impuesto a la renta comercial no relacionado (UBIT) es otro problema potencial de impuestos. Será importante prestarle atención si está pensando en el uso de una hipoteca para comprar una propiedad de inversión.

Con una IRA tradicional, debe tomar las distribuciones mínimas requeridas una vez que cumpla 70 años y medio. Si posee bienes inmuebles en una IRA, es muy difícil vender sus propiedades inmobiliarias en pequeños pedazos cada año. Esa es la razón por la que debe tener suficiente efectivo en sus cuentas IRA para cubrir sus distribuciones requeridas para evitar problemas fiscales.