Cómo manejar las pérdidas en un IRA

Las inversiones a veces pierden valor. Y cuando esas inversiones se ubican dentro de una cuenta individual de retiro, las pérdidas pueden parecer desconcertantes. El principal beneficio de una cuenta IRA es que sus ahorros aumentan con impuestos diferidos. Tener un aplazamiento cuando sus inversiones están creciendo es una estrategia fiscal inteligente. ¿Pero qué pasa cuando sus inversiones están disminuyendo? ¿Puede obtener una exención de impuestos si su IRA pierde dinero en los mercados?

Las cuentas de jubilación individuales están estructuradas de modo que cualquier impacto fiscal se difiera hasta que el dinero se retire del IRA en lo que se denomina distribución.

Cuando se realiza una distribución, es cuando se puede determinar cualquier tratamiento fiscal.

Estrategia preferida para pérdidas IRA: difiera cualquier distribución a por lo menos Edad 59. 5

En términos generales, es mejor hacer la reasignación de activos dentro de los planes que tomar una distribución y tener el dinero fuera de los planes. . Esto se debe a que para las IRA tradicionales (deducibles), el monto total del retiro se incluirá en su ingreso sujeto a impuestos, y esto podría empujarlo a límites de impuestos más altos. Además, hay una penalización del 10% para las distribuciones anticipadas si tiene menos de 59 años. 5.

Las pérdidas IRA se pueden deducir si se cobran todas las cuentas IRA del mismo tipo

Puede asumir una pérdida en los planes IRA, pero solo si retira todas las IRA del mismo tipo. Eso significa: cobrar todas sus IRA tradicionales o cobrar todas sus IRA Roth.

Para las IRA tradicionales, esta disposición de pérdida solo funciona si tiene una base de contribuciones no deducibles.

La base significa que hubo cantidades no deducibles contribuidas a una IRA tradicional. Si no hay base, entonces no habrá una pérdida que pueda deducir en su declaración de impuestos. Sin embargo, no puede retirar solo sus cuentas IRA no deducibles. Todos los fondos tradicionales de IRA deben liquidarse para obtener la deducción por pérdida.

Para obtener información adicional, consulte la Publicación 590, capítulo 1 y vaya a la sección sobre "Reconocimiento de pérdidas en inversiones tradicionales IRA".

La provisión para pérdidas funciona mejor con Roth IRA ya que hay una base para tus contribuciones originales Cualquier pérdida sería una deducción detallada miscelánea sujeta al límite del 2% del umbral de AGI. Si el valor de Roth IRA ha caído por debajo de sus contribuciones totales, entonces el valor total de la cuenta se puede cobrar y puede deducir la pérdida, y la distribución no estará sujeta a la penalización de distribución anticipada. Esto está previsto en la sección 1.408A-6 del Reglamento del Tesoro, especialmente en las preguntas y respuestas números 4 y 5.

Si el IRA Roth ha perdido valor, pero su valor no está por debajo del monto total de las contribuciones, entonces no habrá ser una pérdida para los informes de impuestos. En este caso, sería mejor mantener el aplazamiento de impuestos sobre las ganancias que ya tiene.Para obtener más detalles, consulte la Publicación 590, capítulo 2, y vaya a la sección "Reconocer pérdidas en inversiones".

Deducción miscelánea para pérdidas IRA

Las pérdidas IRA son una deducción miscelánea supeditada al 2% de la limitación AGI . Estas pérdidas se informan en el Anexo A.

Para obtener el beneficio de la deducción, su pérdida deberá superar el 2% de su ingreso bruto ajustado, y deberá poder detallar. Las deducciones diversas pueden ajustarse mediante el impuesto mínimo alternativo, que puede erosionar aún más el beneficio fiscal de reclamar la pérdida.

Consideraciones finales para las pérdidas de IRA

Una vez que los activos se eliminan de una cuenta de jubilación, se eliminan de forma permanente. Solo podrás contribuir con nuevos fondos. Los inversionistas de IRA querrán echar un vistazo a sus objetivos de asignación de activos a largo plazo, junto con las proyecciones de ganancias. Cualquier ganancia, interés, dividendo, ganancia dentro del plan IRA tendrá impuestos diferidos (o libre de impuestos si se trata de un Roth). Esto permite que sus ganancias se combinen sin pagos de impuestos anuales. La idea aquí es preservar el aplazamiento de impuestos el mayor tiempo posible para permitir que sus ganancias se acumulen más rápido de lo que podrían en una cuenta de corretaje gravable.

Sin embargo, algunos titulares de cuentas IRA pueden no querer reinvertir. En cambio, preferirían retirar el dinero para fines no relacionados con la inversión, como comprar una casa, pagar los gastos médicos, iniciar un negocio o pagar los gastos de mantenimiento. Si bien, en general, recomiendo tratar de mantener el aplazamiento el mayor tiempo posible, puede ser necesario considerar una estrategia para distribuciones anticipadas. En esta circunstancia, primero sacaría dinero de IRA con pérdidas (primero Roth y luego cuentas IRA tradicionales). Si no hay una pérdida general, saque dinero primero de Roth y luego de deducibles IRA. (Estas secuencias brindan la mayor oportunidad de minimizar las multas). Si un contribuyente tiene necesidades de efectivo a corto plazo, primero buscaría tomar un préstamo en contra de su 401 (k) incluso antes de considerar una distribución de IRA, ya que con un 401 ( k) se prestará a sí mismo, y el interés se remontaría a su plan 401 (k).

Esa es la imagen general. Lo que funcionará mejor para usted depende en gran medida de su inversión específica y objetivos financieros, junto con una estrategia fiscal que hace que una pérdida de IRA sea lo menos costosa posible.