Cómo hacer una transferencia de IRA SIMPLE sin pagar impuestos

Cuando deja a un empleador con el que participó en un plan de jubilación patrocinado por un empleador, como un plan 401 (k), tiene algunas opciones de qué hacer con esos activos. La opción que solemos recomendar más a menudo es convertir esos activos en una IRA de renovación. Cuando decide transferir su 401 (k) a una IRA regular, se requieren unos simples pasos para completar el proceso de renovación. Si se realiza correctamente, no se pagarán impuestos y ni siquiera tendrá que escribir un cheque.

Si desea transferir sus activos de SIMPLE IRA anterior de un empleador, o plan de incentivos de ahorros para empleados, el proceso puede ser igualmente sencillo. Pero, como parte del proceso de renovación, le harán una pregunta adicional: no se le preguntaría si estaba transfiriendo activos 401 (k): ¿Cuánto tiempo ha participado en la IRA SIMPLE?

Cómo transferir activos SIMPLE IRA

Al igual que un plan 401 (k), cuando abandona un empleador con el que participó en una IRA SIMPLE, tiene algunas opciones para esos activos. Los fondos de una cuenta SIMPLE IRA se pueden transferir a otra IRA SIMPLE, una cuenta IRA u otro plan calificado patrocinado por el empleador, como un plan 401 (k). Pero al igual que una 401 (k), debe asegurarse de seguir el proceso de reinversión prescrito para la reinversión a fin de evitar impuestos o penalizaciones en la transferencia de activos.

La parte más importante del proceso es asegurar que un cheque por el total o una parte de esos activos del plan de jubilación no esté registrado en su nombre, lo que en el mejor de los casos desencadenará una retención impositiva del 20% y en el peor, resultará en impuestos a la renta adeudados y una penalización de distribución anticipada.

En su lugar, querrá optar por una transferencia de fiduciario a fideicomisario, que retirará sus activos en el plan SIMPLE IRA de su empleador anterior y cortará un cheque o una transferencia bancaria para el beneficio de su IRA de reinversión (lo que hará se denotará con el acrónimo FBO) y luego se puede depositar en su IRA de renovación.

Pero si bien el proceso de reinversión SIMPLE IRA es muy similar al de un 401 (k), esa respuesta a esa pregunta adicional marca la diferencia.

La regla SIMPLE IRA 2-Year

Durante los primeros dos años después de su primera contribución a SIMPLE IRA, puede transferir cualquier monto de esa SIMPLE IRA a otra SIMPLE IRA en un fideicomiso libre de impuestos: transferencia de confianza. Sin embargo, si intenta tomar una distribución de la cuenta o transferirla a otro tipo de IRA durante ese período de 2 años, el dinero no se considerará una contribución de reinversión libre de impuestos. En cambio, se considera una distribución de SIMPLE IRA y una contribución al IRA tradicional, lo que generará fuertes impuestos sobre la distribución e incluso puede generar problemas con cualquier monto superior al límite anual de contribución del IRA del IRS.Para evitar estas penalizaciones, asegúrese de no transferir sus activos de IRA SIMPLE a otra cosa que no sea otra IRA SIMPLE antes de que haya cumplido la regla de los 2 años. Para mantener las cosas simples, es posible que solo desee mantener los fondos donde están hasta que hayan transcurrido los dos años.

Una vez transcurridos dos años desde su primera contribución SIMPLE IRA, debe confirmar en el custodio del plan que, de hecho, ha cumplido la regla (algunos custodios calculan ese período con diferentes fechas de "inicio") antes de comenzar la transferencia papeleo.