Cómo deducir los gastos del seguro comercial

Los costos que usted paga por la mayoría de los tipos de seguro comercial son deducibles a efectos fiscales en los formularios de impuestos sobre la renta de su negocio. En este artículo, veremos los diversos tipos de seguro comercial y su deducibilidad. También puede averiguar dónde deducir estos gastos de seguro comercial, dependiendo de su tipo de negocio y formulario de impuestos.

Gastos de seguros comerciales que puede deducir

Puede deducir los gastos de las primas de seguro si están relacionados con el negocio.

Los gastos de primas de seguros comerciales deducibles incluyen:

Seguro de accidentes (protección contra daños a la propiedad)

General responsabilidad empresarial seguro

Seguro profesional y seguro por negligencia. Aunque el seguro profesional por negligencia profesional es tomado por un profesional individual, este seguro es un requisito del negocio y puede deducirse como un gasto comercial.

Seguro de vida personal clave para ejecutivos y ejecutivos de la compañía. Esto supone que la empresa es el beneficiario, no alguien como un cónyuge u otra persona no comercial.

Seguro de interrupción de negocios. Este es un seguro que paga las pérdidas si no puede hacer negocios después de un desastre o accidente.

Seguro de compensación laboral . La empresa paga la compensación laboral para proporcionar cobertura a los empleados por enfermedades o lesiones en el trabajo.

Seguros en vehículos de propiedad comercial . Solo puede deducir la parte de la prima del seguro correspondiente al uso comercial del vehículo.

Si utiliza la tarifa de millaje estándar para calcular los gastos de su automóvil, no puede deducir ninguna prima de seguro de automóvil.

Seguro de responsabilidad del producto

Bonos de rendimiento o bonos de fidelidad. Esto incluye la cobertura de bonos de fidelidad para robo de empleados y bonos de desempeño para contratos de construcción.

Cobertura de seguro de salud grupal para empleados, si su negocio cumple con los requisitos de calificación específicos.

Contribuciones a un fondo estatal de seguro de desempleo , pero el IRS exige que estos pagos se consideren "impuestos según la ley estatal".

Si tiene un negocio basado en el hogar , puede deducir una parte del seguro de propiedad de su hogar que esté relacionado con el espacio de su oficina en el hogar.

Lo que NO puede deducir para un seguro comercial

No puede deducir el costo de seguro de vida para cualquier persona asociada con su compañía si usted (el propietario) es el beneficiario directo o indirecto.

No puede deducir las primas de seguro de discapacidad para usted (como propietario).

Dónde mostrar estos gastos de seguros comerciales

• Para propietarios únicos y LLC de un solo miembro, muestre estos gastos en la sección "Gastos" del Anexo C en la línea 15.
• Para sociedades y LLC de miembros múltiples, muestre estos gastos en la sección "Deducciones" del Formulario 1065
• Para corporaciones, muestre estos gastos en la sección "Deducciones" del Formulario 1120.

Notas especiales: > Si su negocio opera en efectivo, solo puede deducir los pagos de la prima del seguro correspondientes a ese año. Por ejemplo, si paga primas en noviembre de 2015 por seis meses, solo puede deducir la porción de dicha prima de noviembre y diciembre de 2015 en sus impuestos comerciales de 2015. (Por supuesto, el saldo sería deducible en sus impuestos comerciales de 2016).

Para obtener más información sobre las deducciones de seguros comerciales

Consulte la publicación 15B del IRS para obtener más información sobre beneficios específicos para empleados.

Consulte la Publicación 335 del IRS, Capítulo 8 para obtener más información sobre las deducciones de seguros comerciales.

Descargo de responsabilidad

Este artículo presenta información general para ayudarlo en una discusión sobre los gastos del seguro comercial. Estos problemas son más complicados que una simple lista. Antes de intentar tomar deducciones por estos gastos, consulte con su profesional de impuestos.