Video: Asi evitan pagar impuestos las grandes empresas en Mexico. 2025
Albert Einstein dijo una vez: "Lo más difícil de entender en el mundo es el impuesto sobre la renta".
El rápido crecimiento del mercado internacional ha creado muchas oportunidades para los inversores en los últimos años. Desafortunadamente, también ha creado una situación fiscal complicada y difícil de entender. Además de pagar impuestos de los Estados Unidos sobre todos los ingresos obtenidos de fuentes extranjeras, los inversores internacionales también pueden tener que pagar impuestos al país extranjero en el que se encuentra su inversión.
Si bien esta doble imposición a menudo se puede recuperar a través de los Créditos fiscales extranjeros, los inversores internacionales aún deben familiarizarse con las normas y regulaciones fiscales extranjeras. Estas regulaciones difieren de un país a otro, pero hemos proporcionado algunos recursos a continuación para ayudar a que el proceso sea mucho más fácil.
En este artículo, analizaremos si es necesario o no pagar impuestos en el extranjero, la elegibilidad para créditos fiscales, cómo pagar impuestos extranjeros y algunas otras consideraciones para los inversores internacionales.
¿Tiene que pagar impuestos en el extranjero?
Los inversores que buscan exposición a mercados extranjeros tienen tres opciones básicas: fondos mutuos, fondos cotizados en bolsa (ETF) e inversión directa. Si bien los fondos mutuos y ETF de los Estados Unidos pueden tener acciones extranjeras, generalmente pagan los impuestos extranjeros en nombre de los inversores. Sin embargo, estos fondos pueden asignar impuestos extranjeros a los accionistas, proporcionando un beneficio impositivo (ver Crédito fiscal extranjero a continuación).
La inversión directa en acciones extranjeras y American Depository Receipts (ADR) puede resultar algo más complicada. Los ADR generalmente se negocian de la misma manera que las inversiones nacionales, pero algunos países retendrán los impuestos sobre los pagos de dividendos. Mientras tanto, las inversiones directas en las bolsas extranjeras pueden implicar impuestos a la renta en el extranjero tanto en pagos de dividendos como en ganancias de capital.
Se alienta a los inversores a consultar a un asesor fiscal o de inversión profesional para asegurarse de que están informando y pagando impuestos sobre sus tenencias en el extranjero.
¿Es elegible para un crédito fiscal extranjero?
El Servicio de Impuestos Internos de EE. UU. Ofrece un crédito fiscal extranjero o una deducción a los inversores elegibles que obtienen ingresos de fuentes extranjeras. Si bien todos los ingresos por inversiones extranjeras deben informarse en el Formulario 1040 en dólares estadounidenses, los inversionistas pueden presentar el Formulario 1116 para recibir el crédito o la deducción. Los inversores que pagaron menos de $ 300 en impuestos acreditables en el extranjero generalmente pueden deducir los impuestos pagados en la Línea 51 del Formulario 1040.
Según el IRS, se deben cumplir los siguientes criterios básicos para ser elegibles:
- El impuesto debe se te impondrá
- Debe haber pagado o acumulado el impuesto.
- El impuesto debe ser la obligación tributaria extranjera legal y real.
- El impuesto debe ser un impuesto sobre la renta (o un impuesto en su lugar).
También pueden aplicarse criterios adicionales, incluidas las restricciones a los extranjeros residentes y no residentes. Para obtener una lista completa de estos criterios e instrucciones para completar el formulario, consulte la Publicación 514 del IRS.
¿Cómo paga los impuestos extranjeros?
Los ingresos de inversión generados en países extranjeros se gravan a diferentes tasas, según las leyes y normativas de cada país.
Afortunadamente, muchos países tienen tratados con los Estados Unidos, lo que facilita evitar la doble imposición. En el caso de los dividendos, estos impuestos a menudo se retienen automáticamente, pero también se pueden aplicar los impuestos a las ganancias de capital.
Las tasas y normas impositivas sobre las ganancias de capital varían significativamente según el país, por lo que se recomienda a los inversores que consulten con un asesor fiscal o de inversión profesional.
Consejos importantes para recordar sobre el impuesto extranjero
- Los fondos mutuos y los ETF pueden proporcionar a los inversores un beneficio fiscal, pero rara vez requieren que los inversores paguen directamente los impuestos extranjeros.
- Los ADR y las inversiones directas en mercados extranjeros pueden estar sujetos a retenciones de dividendos e impuestos a las ganancias de capital, que varían de un país a otro.
- Los ciudadanos y extranjeros calificados en los EE. UU. Pueden ser elegibles para un crédito fiscal extranjero para evitar la doble imposición, mientras que aquellos que informan menos de $ 300 en impuestos extranjeros generalmente pueden tomar una deducción automáticamente.
- Se recomienda a todos los inversionistas que consulten a un asesor fiscal o de inversiones profesional para garantizar que estén informando y pagando adecuadamente los impuestos extranjeros.
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