Video: Impuestos al trabajar por cuenta propia: ???? Income Tax al ser self employed 2025
Cómo un único propietario paga los impuestos sobre la renta y otros impuestos
Un propietario único es un negocio operado por un propietario individual. Las empresas de propiedad única se consideran entidades de "paso directo" porque las ganancias o pérdidas del negocio pasan a la declaración de impuestos personal del propietario.
Si usted es el único propietario de una sociedad de responsabilidad limitada (LLC), usted es una LLC de un solo miembro y paga impuestos sobre la renta de la misma manera que un propietario único, incluidos los impuestos por cuenta propia (explicados a continuación).
Entonces esta información se aplica a usted también.
Así es como funciona a efectos del impuesto sobre la renta:
Cómo pagan los propietarios únicos impuestos sobre la renta
Un propietario único es gravado a través de la declaración fiscal personal del propietario, en el Formulario 1040. La ganancia comercial se calcula y presenta en Schedule C - Ganancias o pérdidas de Small business. Para completar el Anexo C, el ingreso del negocio se calcula incluyendo el costo de los bienes vendidos, para los productos vendidos. Luego, los gastos permitidos se deducen, y el resultado es el ingreso neto de la propiedad única.
Este ingreso neto o pérdida del negocio se ingresa en la Línea 12 del Formulario 1040 del propietario, para ser incluido junto con otros ingresos / pérdidas del propietario a los efectos del impuesto a la renta. Si el negocio tiene una pérdida, esta pérdida puede usarse para reducir el ingreso bruto total ajustado (el ingreso antes de exenciones y deducciones) en la declaración de impuestos.
El propietario de la propiedad única paga el impuesto sobre la renta sobre todos los ingresos que figuran en la declaración de impuestos personales, incluidos los ingresos de las actividades comerciales, a la tasa impositiva individual aplicable para ese año.
Impuestos de trabajo por cuenta propia
Un propietario único es una persona que trabaja por cuenta propia y debe pagar impuestos por trabajo por cuenta propia en función de los ingresos del negocio. El impuesto al trabajo por cuenta propia se incluye en el Formulario 1040 para impuestos federales, calculado utilizando el Anexo SE, y el total del impuesto sobre el trabajo por cuenta propia se incluye en la línea 57 del Formulario 1040.
Por ejemplo, si el negocio de un solo propietario tiene un beneficio de $ 10, 000, este es el número utilizado para calcular el impuesto al trabajo por cuenta propia. Si la empresa tiene una pérdida, no se paga ningún impuesto por cuenta propia.
Otros impuestos laborales
Si un propietario único tiene empleados, la empresa debe pagar impuestos sobre el ingreso de esos empleados, incluida la retención y declaración de impuestos federales y estatales, pagar e informar los impuestos FICA (Seguro Social y Medicare) , Impuestos de compensación al trabajador e impuestos de desempleo.
Impuestos a la propiedad
Si el propietario único posee un edificio u otra propiedad real (terrenos y edificios), se deben pagar impuestos sobre la propiedad en esta propiedad. El impuesto se basa en el valor de tasación y las tasas de impuestos para la ciudad o ciudad donde se encuentra la empresa.
Impuestos estatales de ventas, impuestos indirectos y franquicias
Los propietarios únicos deben pagar los impuestos estatales sobre las ventas de los productos y los servicios gravables que vende la empresa. Además, el propietario único puede tener que pagar impuestos especiales (uso) de la misma manera que otros tipos de negocios.
Consulte con el departamento de ingresos de su estado para obtener más información sobre ventas e impuestos especiales. Las empresas de propiedad única generalmente no son responsables de los impuestos de franquicia, ya que los estados gravan las empresas y otros tipos de empresas registradas en el estado.
Impuestos a la renta y otros impuestos pagados por una corporación S
Todos los impuestos y s corporación paga incluyendo impuestos sobre la renta, impuestos sobre el empleo (nómina), impuestos a las ventas e impuestos especiales, e impuestos a la propiedad.
¿Cómo se paga un propietario único?
Cómo se le paga a un propietario único, tomando un sorteo del negocio. Cómo se pagan los impuestos sobre los ingresos del propietario único.
Si no puede pagar el Impuesto sobre Sociedades o el Impuesto sobre la Renta de las Personas Físicas
Qué hacer si no puede pagar el impuesto de sociedades o el impuesto sobre la renta personal que debe , incluida información sobre las negociaciones con la Agencia Tributaria de Canadá.