Cómo puede funcionar la deducción de impuestos hipotecarios

Una hipoteca puede ayudarlo a comprar una casa (o pedir prestado contra una propiedad que usted ya posee), e incluso podría brindarle algunos beneficios impositivos. El interés que pague puede ser deducible, pero no se apresure a pedir prestado solo por los ahorros en su 1040: hay máximos y otras limitaciones que pueden reducir o eliminar por completo su capacidad de descontar intereses.

Esta página cubre las pautas generales, pero las leyes fiscales son complejas y cambian constantemente.

Verifique los detalles y hable con un preparador de impuestos antes de reclamar una deducción.

Deducir interés hipotecario

El IRS permite una deducción por intereses pagados por un préstamo garantizado por una primera o segunda casa. Eso incluye varios préstamos de uso común:

• Préstamos de compra (su hipoteca principal cuando pide dinero prestado para comprar una casa)
• Préstamos con garantía hipotecaria (también conocidos como segunda hipoteca), que proporcionan una suma global de efectivo < Líneas de crédito con garantía hipotecaria, que le permiten gastar en una línea de crédito

La deducción puede hacer que esos préstamos sean menos costosos y puede impulsar ciertas estrategias como la consolidación de deudas (de repente, el interés que paga se vuelve deducible de impuestos, no solo un gasto). Sin embargo, existen límites respecto de cuánto puede deducir y cuándo puede deducir.

Por supuesto, también está utilizando su casa como garantía cuando obtiene una segunda hipoteca, lo que significa que el prestamista puede ejecutar una hipoteca en su casa si no realiza los pagos.

Usar ese dinero para cualquier cosa además de los gastos relacionados con el hogar significa que está agregando un riesgo donde antes no existía.

Primer o segundo hogar:

la deducción no es para inversores que poseen docenas de casas. Para calificar, el préstamo debe estar en su "primer o segundo" hogar. Si alquila una propiedad, la comparte o la usa como oficina, su deducción puede verse afectada. Criterio de préstamo:

su préstamo debe estar asegurado por su hogar. Consulte con el IRS para obtener detalles, pero esto generalmente significa que su prestamista tiene un derecho de retención en su hogar y puede ejecutar una hipoteca si no paga. Además, debe cumplir uno de los siguientes criterios: La deuda es del 13 de octubre de 1987 o anterior (conocida como deuda "abonada"), o

• La deuda se utilizó para comprar, construir o mejorar su casa, y el monto total de la deuda está por debajo de $ 1 millón
• La deuda fue
• no utilizada para comprar, construir o mejorar su casa, y el monto total de la deuda es inferior a $ 100, 000 > En algunas situaciones, como cuando se casa por separado, las cantidades se reducen. Sin impostores:

el IRS declara "Tanto usted como el prestamista deben intentar que el préstamo sea cancelado. "Esto eliminaría cualquier esquema sofisticado en el que intente utilizar una transacción simulada para ahorrar en impuestos. Por ejemplo, no puede "pedir prestado" a un miembro de la familia, deducir el interés y olvidarse del préstamo: el préstamo debe funcionar como una verdadera transacción en condiciones de plena competencia.

Préstamos para construcción: si está construyendo una casa, esta deducción podría ayudar a reducir sus costos en un préstamo de construcción. El IRS le permite tratar una casa en construcción como hogar calificado por hasta 24 meses, siempre y cuando cumpla con ciertos criterios.

Limitaciones Cantidad en dólares:

como se muestra arriba, la deducción de intereses de su préstamo con garantía hipotecaria no es ilimitada. El límite es más alto para el dinero utilizado para comprar, construir o mejorar su hogar. Para la mayoría de las personas, eso funciona bien. Sin embargo, si usa el dinero para otro fin (como educación superior, consolidación de deuda u otra cosa), tiene un límite de $ 100,000 de deuda. Tenga en cuenta que los máximos se refieren al tamaño del préstamo, no a la cantidad de intereses que paga cada año.

Impuesto mínimo alternativo (AMT): si está sujeto a AMT, es posible que vea más limitaciones. En general, la deducción es más útil si usa el dinero para comprar, construir o mejorar su hogar.

Deducción de deducciones: la deducción de intereses hipotecarios solo está disponible si detalla, y muchas personas

no detallan. Por lo general, es mejor tomar la deducción más grande disponible: si su deducción estándar es más de lo que obtendría al detallar, los costos de intereses de su hipoteca podrían no ofrecer ningún beneficio fiscal. Si no está seguro de detallar, verifique si ha presentado el Anexo A. Para superar su deducción estándar, es posible que necesite un préstamo considerable u otros gastos para ayudar (como gastos médicos elevados, ejemplo). Una deducción no es un crédito:

algunas personas confunden las deducciones fiscales con créditos fiscales. Una deducción ayuda a reducir la cantidad de ingresos utilizada para calcular los impuestos adeudados. Un crédito es una reducción de dólar por dólar en lo que debe. Una deducción reducirá indirectamente su factura de impuestos, pero no es tan poderosa como un crédito fiscal.

¿Cuánto puede reclamar? Si ha pedido prestado el capital de su casa y desea saber cuánto interés ha pagado, pregúntele a su prestamista. Debería recibir un Formulario 1098 con detalles sobre el interés del año.

Haga su tarea

Reclamar una deducción inapropiada es problemático: puede generar multas impositivas y cargos por intereses del IRS. Verifique todos los detalles sobre su situación (y las leyes fiscales actuales) leyendo la Publicación 936 del IRS. Recuerde que las leyes fiscales son complicadas, y las cosas pueden haber cambiado desde que se escribió este artículo. Hable con un preparador de impuestos que esté familiarizado con los detalles de su préstamo para evitar cualquier problema.