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"J. F." en California se olvidó de reclamar su deducción de IRA:
"Este año tomé mis impuestos a un profesional de impuestos. El contador revisó copias de mis declaraciones de impuestos anteriores. Resulta que nunca deduje una deducción de impuestos por las contribuciones que hice a una institución tradicional. Cuenta IRA. ¿Qué puedo hacer ahora? "
Hay un par de cosas que JF puede hacer dependiendo de cómo quiera cobrar el dinero de su jubilación. Tienes dos opciones básicas si te encuentras en esta situación.
- Solicite un reembolso adicional al enmendar sus declaraciones de impuestos para tomar la deducción de IRA.
- Presente el Formulario 8606 para declarar estas contribuciones como cuentas IRA no deducibles, y luego convierta los fondos en una cuenta Roth IRA.
Algunos conceptos básicos de IRA
Puede tener dos tipos de cuentas de jubilación individuales tradicionales o IRA:
- Puede hacer contribuciones deducibles de impuestos, que es lo que hace la mayoría de la gente. Estas contribuciones reducen sus ingresos gravables en el año en que los hace. Luego crecen con impuestos diferidos hasta que te jubiles. Cuando comienza a retirar dinero de la IRA, los retiros se incluyen en su ingreso tributable. Las personas que esperan estar en una categoría impositiva más baja durante su jubilación generalmente deben hacer contribuciones de IRA deducibles.
- También puede hacer contribuciones no deducibles a una IRA tradicional. Estas contribuciones no reducen sus ingresos a efectos impositivos, pero aún aumentan con impuestos diferidos hasta su jubilación. Cuando comienza a retirar dinero, las contribuciones no deducidas le regresan libres de impuestos.
Muchas personas prefieren contribuir a una IRA Roth en lugar de una IRA no deducible. Las contribuciones no son deducibles de impuestos con una Roth IRA. Crecen libres de impuestos hasta que te jubiles. Cuando comienza a retirar dinero de una IRA Roth, los retiros son completamente libres de impuestos, incluso el interés acumulado y el crecimiento, siempre que cumpla con todos los requisitos.
Generalmente, las personas prefieren hacer contribuciones Roth IRA si esperan estar en aproximadamente el mismo tramo impositivo o más cuando se jubilan.
La decisión que debe tomar ahora
Si olvidó reclamar la deducción de su cuenta IRA, lo primero que debe decidir es cómo desea que su IRA sea gravada. ¿Desea deducir los impuestos ahora, obtener un dinero extra de devolución de impuestos, y luego gravar estos ingresos más tarde cuando se jubile? ¿O preferiría olvidarse de la deducción fiscal adicional y dejar que este dinero crezca libre de impuestos? Su profesional de impuestos puede ayudarlo a determinar qué opción es mejor para usted.
¿Qué pasa si no haces nada?
Si no toma una decisión, el IRS tratará sus contribuciones como si fueran deducibles. Cuando retira el dinero en la jubilación, los fondos serán gravados de nuevo. Terminará pagando impuestos dos veces con el mismo ingreso. Estoy bastante seguro de que no quiere eso, así que esto es lo que debe hacer paso a paso:
- Si desea una deducción de impuestos ahora (IRA deducible): Archivar declaraciones de impuestos modificadas para cualquier declaración de impuestos aún abierta bajo el estatuto de limitaciones.Por lo general, son los tres años anteriores. Reclame las deducciones fiscales para las contribuciones de IRA en las declaraciones enmendadas. Es probable que reciba algunos reembolsos de impuestos adicionales para cada uno de estos años. Presente sus declaraciones enmendadas antes de la fecha de vencimiento del impuesto del año en curso o su reembolso superará el plazo de prescripción y el IRS no le enviará un cheque.
- Si desea retiros libres de impuestos (Roth IRA): Presente el Formulario 8606 del IRS para declarar esas contribuciones de la IRA como no deducibles. Tendrá que presentar un Formulario 8606 por cada año que hizo contribuciones a su IRA tradicional, pero olvidó tomar la deducción. Luego, solicite a su agente de inversiones que convierta su IRA tradicional en una Roth IRA. La conversión puede ser parcialmente gravable o completamente libre de impuestos, dependiendo de cuánto hayan aumentado sus inversiones iniciales.
- Si realizó contribuciones hace más de tres años: Siga el mismo procedimiento para presentar el Formulario 8606 cada año. Para las declaraciones de impuestos de más de tres años de antigüedad, no puede obtener reembolsos adicionales del IRS, por lo que no obtendrá ningún beneficio impositivo al reclamar una deducción por las contribuciones de IRA. Simplemente presente el Formulario 8606 para establecer que estas contribuciones no son deducibles, luego puede convertir los fondos a una cuenta Roth IRA.
¿Presentará el Formulario 8606 Late Raise Red Flags con el IRS?
Le pregunté al IRS y esto es lo que me dijeron. Según Jesse Weller, portavoz del IRS:
"Aunque el Formulario 8606 normalmente se presenta con un Formulario 1040 presentado oportunamente, el IRS procesará un Formulario 8606 presentado tarde, incluso uno que se presente después de los tres el plazo de prescripción del año para reclamar un reembolso ha expirado. El Formulario 8606 puede enviarse sin un Formulario 1040 o un Formulario 1040X (declaración enmendada) si dichos formularios no son necesarios. Si el formulario se presenta solo, debe firmarse en la página dos justo debajo del jurat (la declaración escrita que verifica que se realiza una declaración, declaración u otro documento bajo pena de perjurio).
Esto sería definitivamente apropiado para los contribuyentes que hicieron una contribución IRA tradicional no deducible. establece su base en el IRA, y ayudará a probar que el impuesto a la renta no debe pagarse sobre esa contribución cuando se reciben las distribuciones. Los contribuyentes que no presenten el formulario deben, como mínimo, esperar recibir una consulta del El IRS solicita que se expliquen y verifiquen las contribuciones no deducibles, por lo que evitar dicha consulta, o una auditoría, es una buena razón para presentar el formulario.
Los contribuyentes deben saber que bajo IRC sección 6693 (b) (2), se les puede cobrar una multa de $ 50 por no presentar un Formulario 8606 (a menos que la falla se deba a una causa razonable), por lo que es una buena razón para presente el formulario. "
Conclusión
Si olvidó reclamar su deducción de IRA, presente el Formulario 8606 para establecer que las contribuciones no fueron deducibles, luego convierta sus fondos en una cuenta IRA Roth libre de impuestos. en los últimos tres años, puede elegir si desea recibir la deducción y obtener un reembolso, o declarar las contribuciones como no deducibles.
NOTA: Las leyes fiscales cambian frecuentemente y la información anterior puede no reflejar los cambios más recientes. Consulte a un profesional de impuestos para obtener el asesoramiento más actualizado. La información contenida en este artículo no pretende ser un consejo fiscal, y no sustituye el asesoramiento fiscal.
Lectura adicional:
- Formulario 8606 del IRS, cuentas IRA no deducibles (PDF)
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