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El interés del préstamo estudiantil es una de esas deducciones fiscales ventajosas que puede reclamar sin detallar. Está metido en la sección de Ingreso Bruto Ajustado en la primera página del Formulario 1040. Puede tomarlo además de las deducciones detalladas o si toma la deducción estándar en lugar de detallar. Reduce su ingreso bruto ajustado si es elegible para reclamarlo, y esto puede afectar directamente su elegibilidad para muchas otras deducciones y créditos impositivos.
Cómo informar interés de préstamos estudiantiles
No hay necesidad de repasar todas las declaraciones de préstamos estudiantiles del año, buscando anotaciones sobre cuánto interés pagó en última instancia. Su prestamista debe enviarle un Formulario 1098-E en algún momento después del primero del año. El monto de interés que pagó se informa en el recuadro 1.
¿Son elegibles usted y su préstamo?
Puede deducir intereses sobre préstamos estudiantiles pagados por usted o por su cónyuge si presenta una declaración conjunta, pero no puede reclamar la deducción de intereses del préstamo estudiantil si presenta una declaración separada de casado. Debe usar el estado civil soltero, cabeza de familia, viudo (a) calificado o casado que presente conjuntamente el estado civil para efectos de la declaración.
Usted o su cónyuge también deben estar legalmente obligados a devolver el préstamo, uno o ambos son los signatarios, y ninguno de los dos puede ser reclamado como dependiente a cambio de otra persona.
El préstamo debe ser un préstamo estudiantil calificado para el beneficio de usted, su cónyuge o su dependiente.
Los préstamos de un plan de empleador calificado no están calificados, ni son préstamos privados de familiares o amigos.
Límites y limitaciones de ingresos
La mayoría de los intereses de préstamos estudiantiles que puede reclamar como deducción fiscal se limita a $ 2, 500 a partir del año fiscal 2016, y el límite sigue siendo el mismo en 2017.
La deducción es también está limitado por su ingreso: se reduce para los contribuyentes con ingresos brutos ajustados modificados en el rango de eliminación gradual y eventualmente se elimina si su MAGI es demasiado alto.
¿Qué es el ingreso bruto ajustado modificado?
Su ingreso bruto ajustado modificado es crítico para el cálculo de si está sujeto a la eliminación gradual de la deducción. Es su ingreso bruto ajustado muy importante antes de tener en cuenta otras deducciones. Estos incluyen la deducción de intereses de préstamos estudiantiles por la que espera calificar; no puede deducir esto primero antes de calcular su MAGI. También debe volver a agregar las deducciones que tomó para la matrícula y las tarifas en la línea 34 de su 1040, y para las actividades de producción doméstica que aparecerían en la línea 35.
También debe volver a agregar las siguientes exclusiones y deducciones si tomó alguna de ellos, pero estos son algo raros:
- La exclusión de ingresos devengados en el extranjero
- La exclusión de vivienda extranjera
- La deducción de vivienda extranjera
- Las exclusiones de ingresos para residentes de Samoa Americana o Puerto Rico
Préstamo estudiantil Eliminaciones de deducción de intereses
Los rangos de eliminación gradual para el año fiscal 2016 son:
| Estado de presentación | Comienza la eliminación de fase | Finalización de fase finalización |
| Declaración conjunta casada | 130, 000 | 160, 000 < Viuda elegible (er) |
| 65, 000 | 80, 000 | Jefe de familia |
| 65, 000 | 80, 000 | Individual |
| 65, 000 | 80, 000 | |
| Si su MAGI está por debajo del umbral donde comienza la eliminación gradual, puede deducir hasta $ 2, 500 en intereses de préstamos estudiantiles.Su límite es prorrateado si su MAGI cae dentro del rango de eliminación gradual. |
El IRS explica cómo calcular la reducción de la deducción de intereses de préstamos estudiantiles:
"Si su MAGI está dentro del rango de ingresos donde debe reducirse el crédito, debe calcular su deducción reducida. Para calcular la eliminación gradual, multiplique su deducción de intereses (antes de la eliminación, pero no más de $ 2, 500) por una fracción. El numerador es su MAGI menos $ 65,000 ($ 130,000 en el caso de una declaración conjunta). El denominador es $ 15, 000 ($ 30, 000 en el caso de una declaración conjunta). Reste el resultado de su deducción (antes de la eliminación gradual) para darle la cantidad que puede deducir ". (de la Publicación 970, capítulo 4).
Desafortunadamente, el interés de su préstamo estudiantil no es deducible si sus ingresos superan el límite máximo donde finaliza la eliminación.
Puede usar la hoja de cálculo que se encuentra en la Publicación 970 para calcular la porción deducible de su interés de préstamo estudiantil,
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