Impuesto a la renta canadiense y su pequeña empresa

¿Usted opera una pequeña empresa canadiense? Esta guía presenta toda la información que necesita saber sobre cómo preparar y presentar el impuesto a la renta canadiense, a partir del cual los gastos comerciales califican como deducciones legítimas del impuesto a la renta canadiense a través de los detalles sobre cómo completar las declaraciones de impuestos corporativos T1.

¿Qué declaración de impuestos canadiense necesita para su pequeña empresa?

La declaración de impuestos que necesita completar y presentar para su pequeña empresa depende de cómo esté estructurada su empresa.

Si su empresa es una empresa de propiedad única o asociación, informe los ingresos de su negocio en su formulario de impuesto a la renta personal T1. Su pequeña empresa es usted, por así decirlo, y el paquete de declaración de impuestos sobre la renta T1 incluye el Formulario T2125 (Declaración de actividades comerciales o profesionales), que utilizará para informar los ingresos de su negocio.

Si su pequeña empresa está constituida, declarará los ingresos de su negocio en una declaración de impuestos sobre la renta corporativa T2. Legalmente, su pequeña empresa incorporada es una entidad separada y debe completar y presentar su propia declaración de impuestos canadiense. (Tenga en cuenta que usted, como otra entidad legal separada, también deberá completar y presentar su propia declaración de impuestos sobre la renta personal T1).

¿Qué gastos comerciales son deducciones legítimas del impuesto a las ganancias en Canadá?

Antes de sentarse para completar su declaración de impuestos canadiense o llevar su declaración de impuestos y todos sus formularios y documentos relevantes a su contador, es útil saber qué gastos comerciales califican como deducciones del impuesto a la renta canadiense y que no.

• Maximice sus deducciones de impuestos a la renta comercial: esta primera entrega de prepararse para presentar su impuesto a la renta canadiense cubre el seguimiento de sus recibos, deducciones de impuestos sobre la renta relacionadas con el costo de hacer negocios y deducciones de impuestos sobre la renta para negocios basados ​​en el hogar.
• Más formas de maximizar sus deducciones del impuesto a la renta empresarial: aprenda las reglas para gastos de negocios de vehículos, gastos relacionados con viajes, empleando a su hijo o cónyuge, gastos de publicidad y el tipo de gastos comerciales que corresponden a 'otro' de la Agencia Tributaria de Canadá categoría.
• El índice canadiense de gastos comerciales proporciona una forma rápida de averiguar si un gasto comercial particular califica como una deducción fiscal del impuesto canadiense legítima y cuáles son las reglas para reclamar ese gasto comercial particular.

Deducciones del impuesto sobre la renta canadiense en el hogar

• Deducciones del impuesto sobre la renta del hogar y del propietario de la vivienda: ser propietario de un negocio en el hogar tiene algunas ventajas en el impuesto a la renta canadiense. Los gastos comerciales relacionados con el mantenimiento del hogar y la propiedad de la vivienda son dos tipos comunes de gastos comerciales que los propietarios de negocios desde el hogar pasan por alto.
• 6 Deducciones de impuestos a la renta basadas en el hogar que no desea perder: aunque estas seis deducciones de impuestos a la renta canadienses no son los únicos gastos comerciales que puede reclamar si está operando un negocio en el hogar que califica , son "los mejores" en términos de reducir la cantidad de impuestos a la renta que debe.
• Cálculo de la Deducción fiscal comercial basada en el hogar explica las reglas para reclamar el gasto de uso comercial de la casa y cómo calcular el monto de la deducción si su negocio basado en el hogar es elegible.

Otras deducciones de impuestos a la renta canadienses que debe conocer sobre

• Subsidio de costos de capital: ninguna discusión sobre el impuesto a las ganancias y las pequeñas empresas canadienses estaría completa sin mencionar la Asignación de costos de capital (CCA). Obtenga información sobre cómo calcular CCA aquí y cómo aprovechar al máximo su Reclamo de asignación de costos de capital aquí.
• RRSP: los planes de ahorro para la jubilación registrados son la mejor deducción del impuesto a la renta canadiense para las pequeñas empresas canadienses que están estructuradas como empresas individuales o asociaciones. Averigüe cuáles son los límites de contribución de RRSP y cómo sincronizar sus contribuciones de RRSP para un impacto máximo en el impuesto a las ganancias.
• SR & ED: muchas pequeñas empresas tienen la impresión de que los incentivos fiscales de Investigación y Desarrollo son algo que solo las empresas más grandes o incorporadas pueden usar, lo que no es cierto. El programa de crédito fiscal SR & ED también se puede aplicar a su pequeña empresa.
• Obsequios a empleados como deducciones del impuesto a la renta canadiense: si usted es el generoso tipo de empleador que obsequia a sus empleados, le conviene leer este artículo sobre las reglas de deducción del impuesto sobre la renta para obsequios.

Artículos del impuesto sobre la renta canadiense para personas que lo hacen por su cuenta

• Su declaración de impuestos a la renta comercial proporciona detalles sobre cómo completar la declaración de impuestos sobre la renta personal de T1, la declaración de impuestos canadiense que debe completar y presentar si el negocio está estructurado como un único propietario o sociedad.
• Si posee una corporación que realiza negocios en Canadá, consulte la Guía de impuestos corporativos de Canadá para conocer los detalles de cómo preparar y presentar el impuesto a la renta corporativo, incluidas las tasas impositivas corporativas actuales, quién puede usar el Retorno corto T2, cuando el impuesto a la renta corporativo es pagadero y más.
• Los mejores programas de software de impuestos canadienses presentan lo que considero el mejor software de impuestos para las pequeñas empresas. La mayoría de estos se pueden utilizar para completar declaraciones de impuestos corporativos T2, así como también declaraciones de impuestos a la renta personal T1.
• Siempre surgen preguntas cuando trabaja en su impuesto sobre la renta. Estas preguntas frecuentes sobre el impuesto a la renta canadiense para pequeñas empresas brindan respuestas a preguntas que van desde cómo un negocio que no generó dinero en el año tributario relevante afecta a su negocio sobre qué hacer si no puede pagar el impuesto a la renta canadiense que debe.

Si un contable prepara su impuesto sobre la renta canadiense

Muchas pequeñas empresas prefieren que un contador u otro preparador de impuestos certificado completen sus declaraciones de impuestos canadienses en lugar de hacerlo ellos mismos. La experiencia y el tiempo de ahorro son dos razones obvias, pero tener el "sello" de un profesional de impuestos en la declaración de impuestos a la renta canadiense de su pequeña empresa también puede ahorrarle preocupaciones.

• Lo primero es lo primero, si elige tomar esta ruta. Aprenda cómo encontrar un buen contable si su pequeña empresa aún no tiene uno.
• Simplemente llevar un cajón lleno de documentos variados a su contador es una idea realmente mala (y costosa). Al preparar sus registros de impuestos para su contador, le indica qué documentos necesita realmente su contador u otro preparador de impuestos certificado.

Artículos para quienes completan declaraciones de impuestos corporativos canadienses

• La Guía de impuestos corporativos de Canadá es su página de información fiscal única si opera una corporación en Canadá. Proporciona los detalles de cómo preparar y presentar el impuesto sobre la renta corporativo, incluidas las tasas de impuestos corporativos actuales, quién puede usar el Retorno a corto T2, cuando se debe el impuesto a las ganancias corporativas y más.
• En términos de impuestos, no todas las corporaciones canadienses son creadas de la misma manera. Aquí están los diferentes tipos de corporaciones en Canadá, ya que se relacionan con el impuesto a la renta corporativo canadiense.
• Los principales programas de software de impuestos canadienses incluyen software de impuestos canadiense que puede ayudarlo a completar y presentar su declaración de impuestos corporativos T2 si desea realizar su propia declaración de impuestos a las ganancias de Canadá.

¿Debería incorporar su pequeña empresa?

La disminución de la responsabilidad (en comparación con un propietario único o asociación) y las ventajas impositivas comerciales son dos de las razones más comunes para elegir la forma empresarial corporativa. ¿Pero es la elección correcta para su pequeña empresa?

• Primero, lea las ventajas y desventajas de la incorporación y vea si las ventajas superan las desventajas en su caso.
• Luego, eche un vistazo a las ventajas fiscales corporativas de la Corporación privada controlada por Canadá. Si va a incorporar, este es el tipo de corporación canadiense que desea que tenga impuestos.

Presentación de su impuesto sobre la renta canadiense

Cuando un contador u otro profesional preparador de impuesto a la renta completa su declaración de impuestos canadiense, es común que presente también su (s) formulario (s) de impuesto a la renta para usted como bien. Si usted mismo está presentando su declaración de impuestos canadiense, la Agencia de Ingresos de Canadá ofrece varias opciones diferentes.

• Las personas (los que presentan declaraciones de impuestos sobre la renta personal T1) pueden presentar sus declaraciones de impuestos sobre la renta electrónicamente mediante el uso de Netfile si cumplen con las condiciones. (Efile es la versión de Netfile utilizada por los profesionales de preparación de impuestos). La presentación electrónica también está disponible para las corporaciones.
• Las personas también pueden enviar por correo o entregar sus declaraciones de impuestos sobre la renta al centro fiscal apropiado de la Agencia Tributaria de Canadá.

Internet presenta una declaración de impuestos T2 (corporativa)

Como la mayoría de las corporaciones ya utilizan software de procesamiento de impuestos comerciales, la CRA implementó la presentación obligatoria en Internet para corporaciones con ingresos brutos superiores a $ 1 millón (aunque se recomienda a todas las corporaciones archivo electrónicamente). Las únicas excepciones son las compañías de seguros, algunas corporaciones no residentes y otras con requisitos de informes únicos.

Los ingresos brutos se toman de las partidas individuales de GIFI (índice general de información financiera) de los estados financieros:

Ingresos brutos = línea 8299 (ingresos totales) + línea 9659 (ingresos agrícolas totales)

Una empresa sujeta a la presentación obligatoria en Internet aún puede enviarse en papel; sin embargo, la CRA evaluará una multa de presentación de $ 1000 por procesamiento adicional.

Uso de las cuentas en línea de CRA

La CRA ofrece cuentas en línea para realizar un mejor seguimiento de su información tributaria independientemente de si su empresa está incorporada o no. Consulte las cuentas en línea de la Agencia de Ingresos de Canadá para empresas para obtener más información, incluida la forma de registrarse.

Aligerando el impuesto sobre la renta canadiense del próximo año

• Si bien la mayoría de nosotros consideramos que la gestión de registros comerciales es un trabajo reducido y le damos una baja prioridad, una buena gestión de registros no solo facilita nuestras vidas laborales, sino que también nos puede dar alivio real del estrés en tiempo de impuestos. Aquí hay 7 maneras de hacer que el registro sea fácil.
• Existen formas legales de reducir la cantidad de impuesto a la renta canadiense que su pequeña empresa tiene que pagar cada año fiscal, pero debe tomar medidas para que eso suceda. Comience con 8 estrategias fiscales para maximizar sus deducciones de impuestos sobre la renta.