¿Necesito cobrar el impuesto sobre las ventas en mi estado?

Cómo saber si debe cobrar impuestos sobre las ventas

Está haciendo negocios en varios estados y realiza ventas en esos estados. ¿Tiene que cobrar el impuesto a las ventas?

Si debe cobrar el impuesto a las ventas depende de varios factores:

1. El producto o servicio que está vendiendo.

2. Dónde está vendiendo desde (su ubicación comercial) y

3. A quién está vendiendo (la ubicación de su cliente).

En este artículo, solo estamos viendo la cuestión de si necesita cobrar el impuesto a las ventas.

William Perez, Tax Planning Expert, cubre muy bien la cuestión de cuánto cobrar, en su artículo sobre cuánto debe recaudar el impuesto sobre las ventas.

Hacer negocios en un estado: el concepto de Nexus

Usted (su empresa) debe cobrar, informar y pagar impuestos sobre las ventas en todos los estados en los que tenga un nexo (presencia de impuestos sobre la venta), para las ventas que realizó en ese estado. La determinación de nexus se basa en ciertas actividades o presencia física en un estado que requiere que se cobre el impuesto a las ventas sobre las ventas imponibles en ese estado.

Algunas formas posibles de determinar el nexo

Estos son algunos de los factores determinantes más comunes del nexo a los fines del impuesto sobre las ventas:

• Si posee o mantiene una oficina, casa de distribución, almacén u otro lugar de negocios, ya sea directamente o por una subsidiaria
• Si usted es un minorista fuera del estado que tiene una representante en el estado (de manera permanente o temporal)
• Si tiene un representante de un empleado que solicita ventas en el estado
• Si tiene un corredor o intermediario independiente que tiene un contrato con su empresa para solicitar ventas en el estado > Si tiene un empleado o representante que actúa como su consultor y que brinda servicios regulares y significativos a un cliente o clientes en el estado
• Si vende e instala propiedades en el estado
• Si usted es un contratista de construcción que realiza un contrato, en todo o en parte, dentro del estado
• Si usted es un minorista que realiza un trabajo de servicio en el estado
• si participa regularmente en la entrega de sus productos en sus propios camiones en el estado.
• Cómo determinar si tiene un nexo en un estado

Las leyes estatales sobre nexus y el concepto de "hacer negocios" en un estado varían ampliamente de un estado a otro. La única manera de averiguar si puede tener un nexo en un estado es verificar con ese estado. Esto significa que si está haciendo negocios en varios estados, tendrá que verificar cada uno.

Un ejemplo del proceso de búsqueda en un estado

Si está haciendo negocios en Kentucky, por ejemplo, vaya al sitio web del Departamento de Ingresos para ese estado (podría llamarse algo diferente). Busque el término "nexus" o "minorista remoto" o "haciendo negocios" para ver cómo Kentucky define el término.Decida si su presencia comercial en Kentucky cumple con los requisitos para el nexo. Si no está seguro, puede necesitar llamar al estado para obtener una determinación. Algunos estados le pedirán que complete un formulario en línea para obtener más información antes de que le den una determinación.

Impuestos sobre las ventas basados ​​en la ubicación del comprador o del vendedor

La determinación de si debe cobrar impuestos sobre las ventas también depende de si su empresa se encuentra en un estado que recauda impuestos sobre las ventas en función del origen o el destino.

11 estados de impuestos por origen, lo que significa que la ubicación del vendedor determina la tasa de impuestos. El resto de los estados imponen impuestos por destino, lo que significa que la ubicación del comprador determina la tasa de impuestos. California tiene una tasa mixta. TaxJar tiene un mapa que muestra los estados de impuestos a las ventas basados ​​en el origen y en el destino.

Productos y servicios sujetos a impuestos sobre las ventas

Como se indicó anteriormente, además de determinar si su empresa tiene una presencia impositiva en un estado, es solo una parte de la pregunta. También debe averiguar si los productos o servicios que está vendiendo están sujetos a impuestos. La mayoría de los productos están sujetos a impuestos, pero cada estado tiene artículos exentos de impuestos, como medicamentos recetados y alimentos. Cada vez más estados también gravan los servicios. Deberá verificar con el departamento de ingresos de su estado para estar seguro.

Leyes estatales e impuestos sobre las ventas para negocios en línea

Las leyes estatales para recaudar impuestos sobre las ventas para empresas en línea están cambiando todo el tiempo, ya que cada vez más estados exigen que se cobren impuestos sobre las ventas para todas las transacciones en línea. Nolo tiene una guía de las leyes actuales sobre impuestos a las ventas en Internet en los 50 estados

Volver a las respuestas a preguntas comunes sobre los impuestos a las ventas