Deducir honorarios legales y profesionales para empresas

Puede deducir los honorarios pagados a contadores, abogados u otros profesionales que sean contratistas independientes, por los gastos "ordinarios y necesarios" de su negocio. Esto incluye tasadores, analistas de sistemas, consultores y contadores. El IRS enumera específicamente contadores y abogados bajo la categoría de honorarios legales y profesionales, pero se pueden incluir otros profesionales.

Lo que NO puede deducir como honorarios legales y profesionales

Algunos de estos honorarios y costos profesionales no son deducibles específicamente como costos comerciales, mientras que otros pueden ser deducibles en otros lugares en su declaración de impuestos comerciales.

Gastos personales. Los honorarios pagados a los profesionales por asesoramiento personal, impuestos personales o servicios legales personales son no gastos comerciales deducibles. Esto se aplicaría a las tarifas mensuales (para la contabilidad, por ejemplo) y para pagos anuales o únicos.

Por ejemplo, si tiene tarifas de preparación de impuestos para sus impuestos comerciales y personales, deberá separar el costo entre las dos partes de su declaración.

Por ejemplo, si debe incluir los ingresos netos de su negocio en el Anexo C junto con su declaración de impuestos personal, tendrá que pedirle a su preparador de impuestos que le facture por separado el Anexo C y el resto de su declaración de impuestos. Luego use su cuenta de cheques comercial o tarjeta de crédito comercial para la porción comercial y sus fondos personales para la porción personal.

Si el trabajo comercial y personal no se separa tan fácilmente, debe estimar qué porcentaje del trabajo está relacionado con el negocio y pagar solo ese porcentaje de su cuenta comercial.

Lobistas profesionales. No puede deducir las tarifas pagadas a los lobistas profesionales para representar los intereses de su compañía en una legislatura local, estatal o federal.

Deducción de la compra de activos comerciales

Si paga honorarios legales u otras tarifas a profesionales para ayudarlo con la compra de un activo comercial (como un edificio u otra propiedad), no puede deducir estos costos de acuerdo con el " tarifa legal y profesional "categoría.

Debe incluir estas tarifas en el costo del activo comercial, que luego se capitalizará.

Deducción de cargos por inicio de negocios

Los honorarios pagados a un abogado o contador como parte del inicio de su negocio no se pueden considerar en la categoría de honorarios legales y profesionales. Estas tarifas forman parte del costo del inicio del negocio, y deben incluirse en este costo. Parte del costo de inicio puede considerarse un gasto en su primer año de negocios, pero el resto de estos costos de inicio se extienden a lo largo de varios años.

Algunos de estos honorarios legales y profesionales para el inicio de una empresa pueden incluir:

• Costo de contratar un contador o consultor para configurar su sistema de contabilidad comercial y sistema de mantenimiento de registros
• Costo para que un abogado lo ayude a registrar su negocio legal entidad con su estado
• Costo para que un abogado establezca sus registros corporativos y prepare sus estatutos, si está comenzando como una corporación
• Costo para que un abogado escriba su acuerdo de sociedad para una sociedad o acuerdo operativo para una LLC .

Dónde mostrar estos gastos

• Para propietarios únicos y LLC de un solo miembro, muestre estos gastos en la sección "Gastos" del Anexo C
• Para asociaciones y sociedades de responsabilidad limitada de múltiples miembros, muestre estos gastos en "Deducciones "sección del Formulario 1065
• Para corporaciones, muestre estos gastos en la sección" Deducciones "del Formulario 1120.

Si no está seguro de qué línea usar, consulte con su preparador de impuestos o utilice un servicio en línea. programa de software de impuestos.

Informes de pagos a asesores legales y profesionales

Es posible que deba presentar un 1099-MISC que muestre el monto que pagó a asesores legales y profesionales, si le paga a alguno de estos individuos más de $ 600 en un año calendario. Hay algunas excepciones a este requisito.

Saber a quién dar un formulario 1099-MISC es complicado, especialmente cuando se trata de abogados. Este artículo le brinda más información sobre quién debe recibir un formulario 1099-MISC.

Descargo de responsabilidad
Este artículo presenta información general; No soy un abogado de impuestos o un especialista en preparación de impuestos. Consulte las publicaciones del IRS y consulte con su preparador de impuestos antes de deducir los gastos.