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La relación deuda / activo es el porcentaje de activos totales que se pagaron con dinero prestado: acreedores, pasivos y deuda. Algunos lo ven como un indicador de apalancamiento financiero; algunos lo interpretan como una medida de solvencia, algunos lo consideran crítico para la salud financiera o la dificultad financiera. La relación se expresa como un porcentaje.
Si, por ejemplo, la relación deuda / activo de su empresa es del 56%, significa que alguna forma de deuda ha suministrado aproximadamente el 56% de cada dólar de los activos de su empresa.
Una alta relación de deuda a activos (más del 1%) puede significar que su empresa puede tener problemas para pedir prestado más dinero, o puede pedir dinero prestado a una tasa de interés más alta que si la relación fuera más baja. Las empresas altamente apalancadas pueden estar en riesgo de insolvencia o quiebra.
La relación deuda / activo es el porcentaje del financiamiento total de la deuda que usa la empresa en comparación con el porcentaje del total de activos de la empresa. Le ayuda a ver qué parte de sus activos se financia con el financiamiento de la deuda.
3 Pasos para calcular la relación entre la deuda y el activo
Aquí hay 3 pasos para calcular la relación deuda / activo. Toda la información proviene del balance de su empresa.
- Para calcular la relación entre deuda y activos, observa el balance de la empresa; específicamente, el lado del pasivo del balance general. Sume los pasivos corrientes y la deuda a largo plazo.
- Mira el lado de los activos del balance. Sume los activos actuales y los activos fijos netos.
- Divida el resultado del Paso 1 (pasivo total o deuda) por el resultado del Paso 2 (activos totales). Obtendrás un porcentaje. Por ejemplo, si su deuda total es de $ 100 y sus activos totales son de $ 200, entonces su proporción de deuda a activos es del 50%.
Significa que el 50% de su empresa se financia mediante el financiamiento de la deuda y el 50% de los activos de su empresa son financiados por sus inversores o mediante financiamiento de capital.
Para que esto signifique algo para usted, debe comparar este resultado con otros años de datos para su empresa (análisis de tendencias) y con la relación de deuda a activos para otras empresas de su industria. Si su ratio de deuda es demasiado alto, entonces debe analizar detenidamente por qué.
Consideraciones
Ciertamente, las empresas con una alta relación de deuda a activos pueden estar en riesgo, especialmente en un mercado de tasas de interés en aumento. Los acreedores pueden preocuparse si la compañía tiene un gran porcentaje de deuda. Pueden exigir que la compañía pague parte de la misma antes de extender más crédito. La relación entre deuda y capital se usa a menudo en lugar de deuda a activo. La relación entre el pasivo y el activo, que se calcula como el pasivo total dividido entre los activos totales, proporciona una idea similar.
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