Video: Como elaborar un programa de presupuesto de efectivo 2025
Presupuesto de efectivo
Dentro de la amplia categoría de presupuestos de negocios, el propietario de la pequeña empresa puede querer hacer algunos presupuestos especializados con respecto al flujo de caja. Un tipo de presupuesto que es prácticamente necesario para la supervivencia de la empresa comercial es el presupuesto de efectivo.
No hay nada más importante para su negocio que el efectivo. La forma en que el dinero ingresa y sale de su negocio es el flujo de efectivo y puede ser la diferencia entre mantenerse en el negocio y quedarse sin dinero.
Un presupuesto de efectivo determina los patrones de cómo captar y pagar dinero durante un período de tiempo específico, como un mes, trimestre o año, con el objetivo de mantener el efectivo suficiente para las operaciones y pasivos, y que no está dejando demasiado dinero en efectivo ocioso o en capacidades improductivas.
Planificación financiera a corto plazo
El presupuesto de efectivo es una de las principales herramientas utilizadas en la planificación financiera a corto plazo para planificar el flujo de efectivo. A menudo se desarrolla mes a mes. Un buen presupuesto de efectivo le permite al propietario ver las necesidades y oportunidades financieras a corto plazo para el negocio. Un mes, la empresa puede tener dinero extra y puede ahorrar algo de dinero en un fondo del mercado monetario o aprovechar una ganga en el mercado. Otro mes, la empresa puede tener un déficit y tener que retirar algo de dinero de los ahorros o incluso solicitar un préstamo bancario a corto plazo para cubrir sus necesidades.
Al mirar esta explicación de un presupuesto de efectivo, puede ver cómo los propietarios declaran mes por mes las entradas de efectivo esperadas (ingresos por ventas) y las salidas (gastos) con el fin de calcular su exceso de efectivo o falta de efectivo al final de cada mes.
Esta es una herramienta de planificación a corto plazo extraordinariamente útil para el propietario de la pequeña empresa.
Tres componentes principales
- Período de tiempo
- Posición de efectivo deseada
- Ventas y gastos estimados
El período de tiempo es directo.
La posición de efectivo deseada, o la cantidad de efectivo que desea mantener disponible depende de varios factores: la naturaleza de su negocio; el flujo de cuentas por cobrar y la posibilidad de un cambio drástico, como una oportunidad inmediata o una desafortunada ocurrencia.
Estimar las ventas, los cobros y los gastos futuros durante el período de tiempo seleccionado es fundamental para la preparación de un presupuesto efectivo efectivo, y tiene que ser lo más preciso posible. El más importante y elusivo es la estimación de las ventas.
Análisis
Una vez que el presupuesto de efectivo está preparado, debe hacer un seguimiento de la realidad: cuán cerca está funcionando su empresa de acuerdo con estas expectativas y proyecciones. Eso le dará la entrada en el mundo real para ajustar el presupuesto de efectivo para este período y refinar su pensamiento para el próximo período.
Los propietarios de pequeñas empresas deben prestar mucha atención a su posición de efectivo, flujo de efectivo y la veracidad de su presupuesto de efectivo. Preparar un presupuesto mensual versus un informe real le proporcionará información procesable para tomar decisiones importantes.
Pronóstico financiero
El presupuesto en efectivo es el segundo paso en el proceso de previsión financiera de la empresa.
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