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¿Está reteniendo impuestos suficientes de los cheques de los empleados? Cómo determinar si sus cálculos de retención son correctos. Deberá incluir tanto los impuestos a los ingresos (federales y estatales, si corresponde) como los impuestos FICA (Seguro Social y Medicare).
Lo que necesitará para estos cálculos
Necesitará el Formulario W-4 más reciente del empleado, completado por el empleado. También necesitará esta información:
- El salario bruto de cada empleado para el período de pago.
- Tablas de retención de impuestos sobre la renta para el año en curso, de la Publicación 15-A del IRS.
- Porcentajes de retención de impuestos FICA para el año actual. Vea los detalles en este artículo sobre cómo calcular la retención de impuestos FICA.
- El monto máximo de retención de la Seguridad Social para el año actual.
Cómo calcular el monto de la retención
El monto retenido del cheque de sueldo de un empleado depende de:
- El período de nómina (semanal, quincenal, quincenal o mensual), < Si el empleado es soltero o casado,
- El número de exenciones reclamadas por el empleado,
- El monto del pago bruto para el período,
- El número de retenciones de retención, y
- Cualquier cantidad adicional las solicitudes de los empleados serán retenidas.
-
deben ser utilizadas por el empleado y sumarizadas en una hoja de cálculo de Retenciones de retención. Las asignaciones se enumeran en los puntos A a G de esta hoja de trabajo y el total se lleva al formulario W-4, en la línea 5. La hoja de trabajo no tiene que mostrarse al empleador; puede ser guardado por el empleado.
Cómo se realiza el cálculo
El cálculo utiliza una hoja de trabajo en la Publicación 15-A del IRS, Guía impositiva complementaria del empleador. Asegúrese de estar usando la guía correcta y el año. La guía correcta comienza en la página 32 de la guía 2016.
Busque la guía titulada:
Método de porcentaje de sueldo Tablas para calcular la retención de impuestos sobre la renta de los salarios brutos (para salarios pagados en 2016) Así es como se hace el cálculo:
Encuentre la tabla para el período de nómina que usa su empresa. Digamos que es un período quincenal de nómina.
- Luego busque la columna de estado civil para ese empleado. Digamos que el empleado es soltero.
- Luego, mire hacia abajo en las filas de la sección "individual" para ver el número de concesiones. Digamos que es 1.
- Luego busque en esta fila la cantidad de salario bruto; esta cantidad estará en una categoría de salarios "sobre" un número, "pero no sobre" otro. Para este ejemplo, digamos que los salarios quincenales son de $ 603, que es más de $ 598. 77 pero no más de $ 1690. 77.
- Finalmente, siga la línea de categoría hasta el número correcto de retenciones de retención. Hay dos cálculos más para realizar.
- Reste la cantidad indicada en la columna C del salario bruto. En este caso, la cantidad que se restará es de $ 361. 44, dejando $ 237. 33.
- Luego, multiplique el resultado de su Columna C por el porcentaje en la Columna D, que es del 15 por ciento en este caso.
- Finalmente, tiene una retención de $ 35. 60 (redondeado hacia arriba).
- Si el empleado ha solicitado que se retenga un monto adicional, este monto se agrega al monto de la retención para una retención total total.
Esta calculadora de retención del IRS es para que los empleados la usen para estimar la retención de impuestos federales sobre la renta, en función de su situación individual.
Retención del impuesto sobre la renta estatal y local
Los empleadores deben retener los impuestos a la renta estatales y locales de los empleados. Algunos estados no tienen impuesto a la renta estatal, por lo que este proceso no es necesario para esos estados.
El proceso para retener el impuesto a la renta estatal es similar al proceso para el impuesto a la renta federal. El impuesto estatal se retiene en el salario bruto del empleado. Los detalles para cada estado varían, por lo que debe consultar con la autoridad fiscal de su estado para averiguar qué se requiere.
Cómo calcular la retención de impuestos FICA
Para calcular los impuestos FICA que se retendrán de los cheques de los empleados:
Multiplique el salario bruto del empleado por los montos de retención de FICA para Seguro Social (6. 2 por ciento) y Medicare (1 45 por ciento). Mantenga estos totales separados
- Verifique para asegurarse de que la retención total de la Seguridad Social del empleado para el año no exceda el máximo del año.
- Si el salario bruto del empleado alcanza un nivel específico, debe retener una cantidad adicional del impuesto de Medicare (0. 9 por ciento) por el resto del año. Obtenga más información sobre el Impuesto adicional de Medicare en este artículo.
- Otras formas de calcular la retención de impuestos del empleado
Este cálculo es bastante complicado, y si tiene muchos empleados, querrá encontrar otras formas de hacer los cálculos. Si está usando un software de contabilidad, puede comprar un módulo de nómina para ayudarlo con estos cálculos, o puede pedirle a su tenedor de libros o contador que haga estos cálculos por usted.
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