Cuando las cuentas IRA o 401 (k) están disponibles para los acreedores

A menudo se formula una pregunta: cuando alguien muere dejando una IRA o 401 (k), ¿se debe usar el dinero para pagar sus cuentas? Si su ser querido ha fallecido recientemente y es dueño de este tipo de cuentas de jubilación, se beneficiará al comprender las reglas. La respuesta rápida y fácil es que depende de si la cuenta tenía un beneficiario designado, alguien que no sea el patrimonio del difunto, en el momento de su muerte.

¿Qué es un Beneficiario Designado?

Una IRA o 401 (k) tiene un beneficiario designado si el difunto llenó un formulario de designación de beneficiario para la cuenta antes de su muerte.

Si al menos uno de estos beneficiarios designados sobrevive al difunto, la cuenta de jubilación pasará directamente a esa persona fuera de la sucesión. Evita el alcance de los acreedores del difunto porque parte del proceso de legalización implica el uso de activos del patrimonio para satisfacer las deudas del difunto. Si la IRA o la 401 (k) no se vuelven parte de la herencia, no se puede usar para pagar las facturas finales del difunto.

¿Qué sucede si no hay un beneficiario designado sobreviviente?

Si el difunto llenó un formulario de designación de beneficiario antes de su muerte pero todos los beneficiarios nombrados le fallecen, puede suceder una de dos cosas:

• La cuenta IRA o 401 (k) pasará a la sucesión testamentaria del difunto y se convertirá disponible para pagar las facturas finales del difunto, o
• La IRA o 401 (k) pasará directamente a los herederos legales del difunto fuera de la legalización de conformidad con los términos de la IRA o las políticas de pago del custodio 401 (k). Si esto sucede, la IRA o 401 (k) no se utilizará para pagar las facturas finales del difunto.

Los herederos son personas que están tan estrechamente relacionadas con el difunto, que tendrían derecho a heredar de él en ausencia de un testamento.

¿Qué sucede si el difunto no pudo completar un formulario de designación de beneficiario?

Si el difunto no completó un formulario de designación de beneficiario, pueden ocurrir los mismos dos escenarios. O el IRA o 401 (k) pasará a la sucesión testamentaria del difunto y estará disponible para pagar las facturas finales del difunto, o el IRA o 401 (k) pasará directamente a los herederos del difunto, a salvo de las manos de acreedores.

¿Qué sucede si el patrimonio del difunto es el beneficiario designado?

No hay conjeturas involucradas aquí. Las cuentas de jubilación irían a su propiedad para su eventual transferencia a los beneficiarios de su patrimonio, los nombrados en su testamento para recibir su propiedad. Pero estos beneficiarios solo pueden heredar lo que sobra después de que se paguen todas las facturas, impuestos y gastos finales del difunto.

Los fondos de jubilación se usarían para pagar estas facturas y gastos a menos que el patrimonio contenga efectivo suficiente para satisfacer las deudas, por ejemplo, si el fallecido tenía una póliza de seguro de vida con los ingresos pagaderos a su patrimonio solo para este propósito.

Algunas leyes tributarias complicadas se refieren a los activos de jubilación calificados ERISA heredados, sin embargo, por lo que es probable que el ejecutor o representante personal del patrimonio venda primero otra propiedad si los activos del patrimonio deben liquidarse para cumplir con estas obligaciones.

NOTA: Las leyes cambian con frecuencia y esta información puede no reflejar los cambios recientes. Por favor, consulte con un abogado para obtener asesoramiento legal actual. La información contenida en este artículo no es asesoramiento legal y no sustituye el asesoramiento legal.