Los mejores planes de jubilación para autónomos

Hay varios tipos de planes de jubilación disponibles para elegir si trabaja por cuenta propia. El correcto dependerá de cuánto desea contribuir, y si tiene o planea tener empleados. Los cuatro planes de jubilación enumerados a continuación son los planes de jubilación más utilizados para quienes trabajan por cuenta propia.

1. SEP - Plan de pensiones para trabajadores autónomos

El SEP, o Plan de pensiones para autónomos, es un gran plan de jubilación si no tiene empleados.

El papeleo para abrir este tipo de plan es mínimo. La mayoría de las compañías de inversión, casas de bolsa y grandes bancos ofrecerán una versión del SEP para propietarios de pequeñas empresas.

Contribución máxima: menos del 25% de los ingresos ganados o $ 54,000 en 2017. (Fue de $ 53,000 en 2015 y 2016).

Contribuciones requeridas: ninguna. Si tiene empleados y son elegibles, debe contribuir con el mismo porcentaje de su contribución a su cuenta SEP, como el porcentaje de su compensación que aporta a su cuenta SEP.

Si luego obtiene empleados, tendrá que hacer una contribución para ellos si:

• Le han funcionado 3 de los últimos 5 años
• Gane más de $ 600 al año en 2015 , 2016 y 2017 ($ 550 por año en 2014)
• Tienen 21 años o más

Obtenga más información del IRS con Preguntas frecuentes sobre el Plan de Jubilación con respecto a los SEP.

2. Individual (k) con participación en los beneficios

Este plan individual (k) es una versión simplificada de un plan 401 (k) tradicional.

Es un plan de jubilación diseñado solo para empleados autónomos que no tienen empleados, lo que significa que funciona bien para empresas con un solo propietario / empleado, o para empresas donde el esposo y la esposa son el único propietario /empleados.

Este plan permite dos tipos de contribuciones: una contribución de aplazamiento de sueldo y una contribución de participación en los beneficios.

Con la parte del arancel diferido de la contribución, algunos planes le dan la opción de hacer una contribución tradicional deducible de impuestos o de establecer un plan que permita una contribución Roth (después de impuestos). La porción de aplazamiento de sueldo de la contribución debe hacerse alrededor del 15 de enero del año siguiente al año calendario para el que se realizó la contribución.

La porción de participación en las ganancias de la contribución puede ser de hasta el 25% del ingreso del trabajo (ingreso neto después de los gastos del negocio). Esto no se puede calcular hasta que el año haya terminado y se hayan realizado algunos otros cálculos de impuestos. Tiene hasta su fecha límite de presentación de impuestos más extensiones para hacer la porción de participación en las ganancias de su contribución.

Contribución máxima por diferimiento salarial: $ 18,000 para 2015, 2016 y 2017 ($ 17, 500 para 2014). Si tiene 50 años o más, puede contribuir $ 6,000 adicionales como contribución de actualización de aplazamiento de salario en 2015, 2016 y 2017 (fue $ 5, 500 en 2014).

Contribución máxima de participación en las ganancias: 25% de los ingresos ganados, pero las contribuciones totales (diferimiento salarial más participación en las ganancias) a este plan no pueden exceder $ 54, 000 para 2017 / $ 53,000 para 2015 y 2016 / $ 52,000 para 2014 ( Además, puede agregar la contribución de aplazamiento del salario de recuperación si es elegible para hacer eso.)

Debido a que este plan permite dos tipos de contribuciones, en algunos casos puede destinar más dinero a una ventaja tributaria con un plan Individual (k) que con un SEP, incluso si hace la misma cantidad de un año a otro.

Por ejemplo: supongamos que gana $ 100, 000 netos de todos los gastos:

• Con un SEP puede contribuir $ 25, 000.
• Con un individuo (k) puede contribuir $ 18, 000 como un aplazamiento de salario más $ 25,000 como contribución de participación en los beneficios.
  (El cálculo no es tan simple como esto, ya que debe tener en cuenta el impuesto al trabajo por cuenta propia. Debe pedirle a su preparador de impuestos que determine su monto final de contribución permitida).

Contribuciones requeridas: ninguna. Usted tiene la opción de hacer una contribución de aplazamiento de sueldo, participación en los beneficios, ambos o ninguno. Si tiene empleados que se vuelven elegibles, tendrá que cambiar de plan y hacer contribuciones para ellos.

La mayoría de las compañías de inversión, casas de bolsa y grandes bancos ofrecerán una versión del plan Individual (k), pero no todas permitirán las contribuciones de Roth.

Si obtiene empleados, tendrá que finalizar su plan o modificar su plan a un plan tradicional 401 (k), donde tendrá que hacer contribuciones para ellos si:

• han trabajado más de 1, 000 horas en el año
• Han trabajado para usted más de un año (puede establecer este límite en dos años si tienen el 100% de las contribuciones del empleador una vez que esas contribuciones se hayan realizado
• Tienen 21 años o más

3. Plan de beneficios definidos

Un plan de beneficios definidos es una buena opción si está haciendo una cantidad sustancial de dinero y desea contribuir mucho más de lo que se le permite contribuir a un plan SEP o individual (k). Con este tipo de plan plan, debe tener lo que se denomina administrador o actuario externo, quien ayuda a determinar el monto y el momento de sus contribuciones.

Contribución máxima: el administrador del plan determina las contribuciones al plan de beneficios definidos según una fórmula, por lo que la contribución máxima variará de persona a persona dependiendo de la t erms de su plan.

Contribución requerida: las contribuciones se requieren cada año, y el monto de la contribución suele ser sustancial. Este tipo de plan de jubilación es mejor para una persona que trabaja por cuenta propia o negocio que tiene ganancias constantes y quiere guardar una gran cantidad de dinero cada año en una base deducible de impuestos.

Si obtiene empleados, tendrá que hacer contribuciones para ellos de acuerdo con los términos descritos en el documento de su plan. Generalmente, los empleados son elegibles para contribuciones cuando:

• Han trabajado más de 1, 000 horas en el año
• Han trabajado para usted más de un año (puede establecer este límite a dos años si son 100% con derechos adquiridos) en las contribuciones del empleador una vez que esas contribuciones se hacen
• Tienen 21 años o más

4.SIMPLE Plan

Este plan SIMPLE es una buena opción si usted es una pequeña empresa con empleados, desea contribuir a un plan de jubilación, pero no desea cargar con una contribución onerosa requerida para los empleados, o cargar con un alto honorarios de administración para su plan.

Contribución máxima por diferimiento salarial: $ 12, 500 para 2015, 2016 y 2017 ($ 12, 000 en 2014). Si tiene 50 años o más, es elegible para realizar una contribución adicional de $ 3,000 en 2015, 2016 y 2017 ($ 2, 500 en 2014).

Si obtiene empleados, deberá hacer contribuciones para ellos cuando hayan trabajado para usted durante los dos años anteriores y haya ganado $ 5,000 / año o más en cada uno de esos dos años.

Para cualquier empleado elegible, se le exige que haga una de las siguientes cosas:

• Contribución obligatoria equivalente: $ 1 por $ 1 hasta el primer 3% de la remuneración de cada empleado participante. Con esta opción, usted solo contribuye a su plan si están contribuyendo ellos mismos.
• Contribución no electiva del 2% para todos los empleados: con esta opción, usted realiza una contribución para todos los empleados que cumplen con los requisitos de elegibilidad, incluso si no aportan dinero ellos mismos.