¿Qué retrasará el proceso de testamentar?

Si bien en la mayoría de las situaciones se puede evitar la sucesión, en realidad muchas personas no pueden hacer un plan de sucesión y, por lo tanto, sus activos terminarán a merced de un juez de sucesiones después de su muerte. Para empeorar las cosas, para algunas fincas la sucesión puede cobrar vida propia, arrastrándose durante muchos meses o incluso varios años. Si bien una gran cantidad de factores pueden contribuir a un proceso de legalización prolongado y prolongado, estas son las cinco razones principales por las que la legalización puede llevar tanto tiempo:

1. Estates con más de unos pocos beneficiarios. En términos prácticos, las propiedades con más de dos o tres beneficiarios demorarán más en legalizar. ¿Por qué? Debido a que tomará más tiempo notificar a todos y cada uno de los beneficiarios sobre lo que está sucediendo durante la administración de la sucesión y si todos los beneficiarios deben firmar los documentos, entonces nunca falla; siempre habrá uno o dos que necesiten ser incitados. a lo largo de devolver sus documentos firmados al abogado testamentario de manera oportuna. Muchas veces esto se debe simplemente a la logística y no a la falta de esfuerzo por parte del abogado testamentario y su representante personal. Incluso con la tecnología moderna, será más difícil lidiar con múltiples beneficiarios distribuidos en todo el territorio estadounidense, y si un beneficiario se encuentra fuera de los EE. UU., La diferencia de tiempo y el caro servicio de correo nocturno afectarán a la administración del patrimonio. Esto aparece como razón # 1 porque esta es la razón más común que encuentro que retrasará el proceso de sucesión.

1. Estates que deben presentar una declaración de impuestos sucesorios. Gracias al Servicio de Impuestos Internos, las fincas que están obligadas a presentar una declaración de impuestos federales sobre bienes inmuebles, conocida como Formulario 706 del IRS, sin duda tomarán más tiempo en administrar que las fincas que no tienen que presentar tal declaración. ¿Por qué? Porque, en promedio, el IRS ni siquiera comienza a procesar el Formulario 706 de un patrimonio hasta al menos tres o cuatro meses después de que se haya presentado el reembolso. (Lo sé por experiencia personal: ni siquiera se moleste en llamar al IRS para preguntar sobre un 706 hasta que hayan transcurrido al menos tres meses desde que se archivó porque no tendrán un registro de la declaración presentada hasta entonces). luego puede tomar otros tres o cuatro meses para que una persona real mire la devolución. Esto significa que la administración testamentaria permanecerá en el limbo durante al menos seis u ocho meses mientras el IRS hace lo que necesita hacer. Luego, si hay un problema con la devolución y el IRS solicita información o documentación adicional, pasarán otros dos o tres meses, lo que significa que pasarán de 10 meses a un año desde que se presentó la declaración. Por otro lado, incluso si el patrimonio no está obligado a presentar el Formulario 706 con respecto a los impuestos federales sobre sucesiones, se puede exigir que el patrimonio presente un impuesto estatal sobre sucesiones o una declaración de impuestos sucesorios, lo que también retrasará el proceso de sucesión.

1. Estates con activos inusuales. Las propiedades que son difíciles de valorar, como objetos coleccionables raros, caballos de carreras, derechos de petróleo o minerales, o patentes, o propiedades que son altamente ilíquidas, tomarán más tiempo para legalizar debido a la naturaleza única de estos tipos de bienes. Un activo que es difícil de valorar puede encajar muy bien con la razón n. ° 2: sucesiones que tienen que presentar una declaración de impuestos sucesorios, porque el representante personal y el IRS o la autoridad impositiva estatal inevitablemente se enfrentarán en una batalla por el verdadero valor de la activo único para fines de impuestos sucesorios. Un activo que es muy ilíquido puede causar que el patrimonio permanezca abierto hasta que el activo pueda venderse; de ​​lo contrario, uno o más acreedores o beneficiarios del patrimonio pueden verse obligados a hacerse cargo de la propiedad de un activo indeseable.
2. Estates con beneficiarios que no se pueden sostener el uno al otro. Nada puede arrastrar el proceso de legalización como una buena disputa familiar a la vieja usanza. Cuando los beneficiarios no se llevan bien o no hablan entre sí, el representante personal se verá obligado a ir a la corte para obtener el permiso del juez de sucesiones para hacer casi cualquier cosa. A menudo, en estas situaciones, uno o más de los beneficiarios contratarán a sus propios abogados, quienes luego procederán a cuestionarlo todo y llevarán el proceso a un alto. Y si se impugna la voluntad, pueden transcurrir años hasta que se resuelva la validez de la voluntad.
3. El representante personal equivocado. Elegir a alguien para que se desempeñe como representante personal que no es bueno con el dinero, desorganizado, muy ocupado con su trabajo y / o familia, o irresponsable, ya se entiende, hará que el proceso de legalización se prolongue y se prolongue. Esto se debe a que este tipo de persona simplemente no podrá manejar todas las responsabilidades y deberes que conlleva servir como representante personal. Además de la razón n. ° 1 anterior, esta es la razón más común que encuentro que hará que el proceso de sucesión demore tanto.

Desafortunadamente, todas las razones enumeradas anteriormente estarán fuera del control del abogado de sucesiones y el representante personal y en estas situaciones se puede hacer muy poco o nada para acelerar las cosas.