¿Qué estados recaudan un impuesto a la herencia?

Seis estados recaudan un impuesto a la herencia, y dos de ellos cobran tanto un impuesto sobre sucesiones como un impuesto a la herencia, a menudo denominados colectivamente "impuestos a la muerte". La pregunta no es si usted vive en uno de estos estados, sino si el individuo fallecido vivió allí en el momento de su muerte o si la propiedad que heredó se encuentra allí. Los seis estados de impuesto a la herencia a partir de 2015 son:

• Iowa
• Kentucky

• Maryland - también tiene un impuesto al patrimonio
• Nebraska
• Nueva Jersey - también tiene un impuesto al patrimonio
• Pennsylvania

Indiana también estuvo en esta lista hasta 2013 cuando el estado derogó su impuesto.

No hay impuesto a la herencia a nivel federal.

¿Qué es exactamente un impuesto a la herencia?

A diferencia del impuesto al patrimonio que se aplica sobre el valor del patrimonio general del difunto, el impuesto a la herencia se aplica a cada legado individual. Los estados pagan el impuesto al patrimonio mientras que los beneficiarios son generalmente responsables de pagar un porcentaje de sus herencias en forma de un impuesto a la herencia. Algunos de los difuntos ordenan en sus testamentos que el ejecutor también debería pagar los impuestos de sucesiones que salgan de la herencia, ahorrando a los beneficiarios, pero esta es una elección individual, no una ley típicamente estatal.

¿Cómo se calcula la herencia?

Debido a que no están cubiertos por la ley federal, los cálculos y las reglas para los impuestos a la herencia pueden variar considerablemente según el estado.

La mayoría de los estados ofrecen exenciones, es decir, un valor de la propiedad que puede heredar antes de que venza un impuesto a la herencia en cualquier saldo que supere esta cantidad. El monto de las exenciones puede variar según el grado de parentesco compartido entre el difunto y su beneficiario.

La tasa de impuestos también depende de cuán estrechamente relacionado esté el beneficiario con el difunto.

Los cónyuges están exentos del impuesto en los seis estados. Los niños también están exentos en algunos estados, o pagan la tarifa más baja. Los parientes más lejanos y los beneficiarios que no están relacionados con el difunto en general pagan las tarifas más altas.

Algunos estados eximen los ingresos del seguro de vida siempre que sean pagaderos a un beneficiario designado y no a la herencia. Las organizaciones religiosas, caritativas y educativas también están exentas del pago de los impuestos de herencia por los obsequios recibidos, pero pueden aplicarse restricciones establecidas por la ley estatal.

Un ejemplo: cómo funciona el impuesto en Nebraska

No pagará ningún impuesto sobre la herencia en Nebraska si usted es el cónyuge sobreviviente. De lo contrario, deberás el impuesto a una tasa del 1 por ciento en cualquier porción de tu legado que supere los $ 40,000 si eres un pariente cercano. Nebraska define parientes cercanos como hijos, nietos, padres, abuelos y hermanos del difunto. El estado también reconoce una disposición de área gris para las personas que estaban en una relación padre-hijo o matrimonio con el difunto, independientemente de si realmente se llevó a cabo una adopción o matrimonio legal, siempre que la relación durara 10 años o más.

Tías, tíos, sobrinas, sobrinos, sus difuntos o suegros pagan 13 por ciento sobre el valor de las herencias sobre $ 15,000.

Si no caes en ninguna de estas categorías, tú " Pagará 18 por ciento sobre cualquier valor superior a $ 10,000.

NOTA: Las leyes estatales y locales cambian con frecuencia y la información anterior puede no reflejar los cambios recientes. Consulte con un abogado o un contable para obtener los consejos más actualizados si cree que podría deber un impuesto a la herencia. La información contenida en este artículo no es asesoramiento legal y no sustituye el asesoramiento legal.