¿Debería formar una LLC o una sociedad?

Sociedad de responsabilidad limitada y sociedad: ¿cuál es la diferencia?

La sociedad de responsabilidad limitada (LLC) es una forma legal de negocios popular, y tiene muchas similitudes con la forma jurídica de la asociación. De hecho, una LLC paga el impuesto sobre la renta como una asociación (más detalles a continuación). Pero hay algunas diferencias entre una LLC y una sociedad que debe considerar antes de decidir cuál es mejor para su nuevo negocio.

Formación de sociedades y LLC

El proceso de formar una sociedad y una LLC es similar. Ambos se forman registrándose en el estado en el que la empresa desea operar.

Una asociación es un tipo de negocio con varios copropietarios, llamados socios. Las asociaciones se registran en un estado y pueden existir diferentes tipos de asociaciones, según la profesión de los socios y los deseos de los propietarios. A diferencia de una corporación, que generalmente emite acciones, los socios comparten directamente las ganancias y pérdidas del negocio, dependiendo de su porcentaje de participación.

El porcentaje de propiedad de los socios puede ser cualquier porcentaje, siempre que todos los porcentajes sumen hasta el 100%. Los socios determinan la participación de la sociedad en el momento en que se forma el negocio, y esta determinación es parte del acuerdo de asociación.

Como una asociación, se forma un LLC en un estado específico. La empresa presenta los artículos de la organización (en algunos estados, un certificado de organización) con la secretaria de Estado del estado.

Los propietarios de la LLC se llaman miembros. La mayoría de las LLC funcionan bajo un acuerdo operativo, que define los porcentajes de los miembros y responde a otros tipos de preguntas "qué pasaría si".

Después de la organización, entran en juego las diferencias en las dos entidades comerciales:

Responsabilidad por sociedades y sociedades de responsabilidad limitada

La diferencia en la protección de responsabilidad es la mayor diferencia entre sociedades y LLC.

En una sociedad, cada socio tiene responsabilidad personal por las deudas de la sociedad. Además, cada socio tiene responsabilidad personal por las acciones de todos los otros socios.

En contraste, una LLC se establece específicamente para proporcionar protección de responsabilidad a sus miembros (de ahí el término "responsabilidad limitada". Si la LLC mantiene su separación de los asuntos personales del miembro, los miembros de la LLC solo son responsables de las deudas de la entidad comercial en la medida de su contribución personal.

Hay algunas circunstancias bajo las cuales los miembros de la LLC pueden tener responsabilidad personal:

• Si no existe una separación clara entre la empresa y las personas
• Si una o más los miembros garantizan personalmente un préstamo comercial
• Si un miembro se involucra en fraude o actividades ilegales va más allá del alcance de las obligaciones de un miembro
• Si uno o más miembros han manejado mal los asuntos de la LLC.

Los miembros de una LLC también son responsables de las deudas específicas de la LLC si firman personalmente para ser responsables de esas deudas. Por ejemplo, si una LLC compra un edificio, y un miembro de LLC firma personalmente la garantía de la hipoteca, el miembro es responsable del préstamo si la LLC no puede pagar.

Impuestos para sociedades y sociedades de responsabilidad limitada

Las sociedades y las sociedades de responsabilidad limitada son entidades tributarias de "transferencia".

Es decir, los impuestos se transfieren a los propietarios (socios o miembros) en sus declaraciones de impuestos personales.

Una sociedad presenta una declaración de impuestos de asociación todos los años en el Formulario 1065, pero la sociedad no paga impuestos. En cambio, se genera un Anexo K-1 para cada socio, que muestra el monto de la participación del socio en las ganancias o pérdidas del año. Luego, el socio presenta este Anexo K-1 con su declaración de impuestos personal.

Las LLC no son reconocidas por el IRS como una entidad impositiva. Por lo tanto, las LLC de múltiples miembros se gravan de la misma manera que las asociaciones, transfiriendo el ingreso o la pérdida a la declaración de impuestos personal de cada miembro. Las LLC de un miembro son gravadas como propietarios únicos y presentan el Anexo C junto con sus declaraciones de impuestos personales.

LLC puede optar por ser gravados como una corporación o una corporación S.

Obtenga más información sobre impuestos para asociaciones e impuestos para LLC.

Distribución de ganancias y pérdidas para sociedades y sociedades de responsabilidad limitada

Para ambas entidades comerciales, las ganancias y las pérdidas se distribuyen directamente a los propietarios. A diferencia de una corporación, no hay accionistas y no se ofrecen acciones a los propietarios.

Registro y mantenimiento de registros para sociedades y sociedades de responsabilidad limitada

Los informes de asociación y LLC no son tan detallados ni onerosos como mantener registros para una corporación.

Si una sociedad no está registrada en un estado, no existen requisitos específicos para llevar registros o actas de las reuniones. La asociación puede funcionar de cualquier manera que funcione para los socios.

Debido a que una LLC está sujeta a los requisitos del estado y debe mantener una separación estricta de los asuntos personales de los miembros, una LLC tiene algunos requisitos para mantener registros y realizar reuniones. Consulte con su abogado para ver cuáles son los requisitos para su estado.

Las sociedades de responsabilidad limitada y las asociaciones formadas en un estado deben informar periódicamente a su estado. Por lo general, estos informes se deben presentar anualmente o cada dos años.

La sociedad de responsabilidad limitada: un caso especial

Algunos estados permiten que las asociaciones formen una sociedad de responsabilidad limitada. En este tipo de entidad comercial, los socios no están exentos de responsabilidad por las deudas de la sociedad, pero pueden estar exentos de responsabilidad por las acciones de otros socios. En un LLP, todos los socios tienen las mismas responsabilidades generales de gestión. Muchos profesionales forman LLP para proteger a los socios de las reclamaciones por negligencia profesional contra otros socios.

Descargo de responsabilidad. La información en este artículo y en este sitio tiene la intención de ser general, y no pretende ser asesoramiento fiscal o legal. Cada situación es diferente; Antes de tomar la decisión de formar un negocio como sociedad o LLC u otra forma, hable con un abogado en su estado.