¿Cuándo obtendrá su herencia?

Muchas veces, una de las primeras preguntas que hace un beneficiario de un patrimonio o un fideicomiso es: "¿Cuándo recibiré mi herencia?" Desafortunadamente para el beneficiario, la entrega del efectivo o cheques de herencia es lo último que hará el Representante Personal del patrimonio o el Fideicomisario sucesor del fideicomiso.

Entonces, ¿por qué les toma tanto tiempo a los beneficiarios recibir su herencia? Debido a que el Representante Personal o el Fideicomisario Sucesor debe seguir los siguientes pasos antes de que se pueda cerrar el patrimonio o se pueda rescindir el fideicomiso:

Paso # 1 - Inventario de los documentos y bienes del difunto. Antes de que un representante personal pueda ser designado por el tribunal de sucesiones o un administrador sucesor puede hacerse cargo de la administración de un fideicomiso, deben ubicarse todos los documentos de planificación patrimonial del difunto y otros documentos importantes. Los documentos de planificación patrimonial del difunto pueden incluir una Última voluntad y testamento, un funeral, una cremación, un entierro o instrucciones conmemorativas, y / o un fideicomiso de vida revocable. Los documentos importantes del difunto pueden incluir estados bancarios y de corretaje, certificados de acciones y bonos, pólizas de seguro de vida, registros corporativos, títulos de automóviles y embarcaciones, y escrituras; e información sobre las deudas del difunto, incluyendo facturas de servicios públicos, facturas de tarjetas de crédito, hipotecas, préstamos personales, facturas médicas y la factura del funeral.

Paso n. ° 2: ser nombrado Representante personal del patrimonio testamentario o aceptar nombramiento como Fideicomisario sucesor . Una vez que se encuentran los documentos importantes del difunto, si es necesaria la sucesión sucesoria, un representante personal deberá ser designado por el tribunal sucesorio, o si el difunto tenía un fideicomiso en vida revocable, entonces el fiduciario sucesor deberá aceptar la designación.

Paso # 3 - Valorar los activos del difunto. Una vez que el Representante personal o el Fideicomisario sucesor estén en su lugar, se deberá determinar la fecha del valor de la muerte de los bienes del difunto. Esta será una información importante para los beneficiarios, ya que las ganancias de capital se calcularán utilizando la fecha del valor de la muerte en comparación con el valor cuando se vende la propiedad heredada (lo que resulta en un descenso o un aumento en la base).

Además, el valor total de los activos del difunto reducido por deuda pendiente determinará si el patrimonio o fideicomiso estará sujeto a impuestos estatales sobre sucesiones, impuestos estatales sobre sucesiones y / o impuestos federales sobre sucesiones.

Paso # 4: Pague las facturas finales del difunto y los gastos de administración en curso. Una vez que se haya establecido el valor de los activos de la persona fallecida, el Representante Personal o Fideicomisario sucesor deberá pagar las facturas finales del difunto, tales como facturas de teléfono celular, facturas de tarjetas de crédito y facturas médicas, así como los gastos corrientes de administrar el patrimonio o fideicomiso, como honorarios de almacenamiento, servicios públicos y honorarios de abogados.

Paso # 5: presentar declaraciones de impuestos aplicables y pagar los impuestos correspondientes. Además de pagar las facturas finales del difunto y los gastos continuos de administración, el Representante Personal o Fideicomisario sucesor también deberá presentar todas las declaraciones de impuestos sucesorios y / o de herencia aplicables (estatal y / o federal - Formulario 706 del IRS), el la (s) última (s) declaración (es) de impuesto a la renta del difunto (estatal y / o federal - Formulario 1040 del IRS), y las declaraciones de impuestos iniciales o finales sobre el patrimonio o fideicomiso (estatal y / o federal - Formulario 1041 del IRS). Por supuesto, los impuestos vencidos deben pagarse de manera oportuna para evitar intereses y multas.

Paso # 6: Distribuya lo que queda a los beneficiarios. Y así llegamos al último escalón en el proceso de liquidación de un patrimonio o fideicomiso: escriba los cheques de herencia a los beneficiarios. Este es el último paso porque si el Representante Personal o el Fideicomisario sucesor no se hace cargo de los cinco pasos anteriores y simplemente les da a los beneficiarios su parte del patrimonio o fideicomiso, entonces el Representante Personal o el Fideicomisario sucesor serán considerados personalmente responsables para todas las facturas pendientes de pago del difunto, los gastos administrativos y todos los impuestos no pagados.

Entonces, ¿cuándo puedes esperar tu herencia?

Como se indicó anteriormente, hay un poco involucrado en la liquidación de un patrimonio o fideicomiso. Pero, en general, ¿cuánto tiempo lleva el proceso de liquidación? Esto dependerá de muchos factores, incluidos los tipos de activos que poseía el difunto, el valor de esos activos, si el patrimonio está sujeto a impuestos a nivel estatal y / o federal, cuántos beneficiarios están involucrados, si los beneficiarios se llevan bien, y el habilidades y diligencia del Representante Personal o el Fiduciario Sucesor.

Teniendo en cuenta estos factores, un patrimonio o fideicomiso simple puede liquidarse en unos pocos meses, mientras que un patrimonio o fideicomiso complicado puede tardar uno o más años en liquidarse.