¿Qué son las regalías y cómo funcionan?

¿Qué son las regalías?

Las regalías son pagos de diversos tipos a propietarios de propiedades por el uso de esa propiedad. Por lo general, las regalías se refieren a pagos por el derecho a usar propiedad intelectual, como derechos de autor, marcas comerciales y patentes. Estos son algunos ejemplos comunes de situaciones en las que se utilizan regalías:

• En música, se pagan regalías a los propietarios de música con derechos de autor, para su uso. Estos se llaman regalías de rendimiento.

• En arte y en línea, se pueden pagar regalías por el uso de imágenes (a veces llamado "fotografía de archivo").
• Otro tipo de regalía es una regalía de libro, pagada a los autores por los editores.
• Los productos patentados son comúnmente autorizados y las regalías se pagan a los titulares de la patente.
• En negocios franquiciados, el propietario de la franquicia paga regalías de franquicia a la compañía principal por el uso del nombre y otros activos.

Este artículo analiza las regalías que podrían afectar su negocio, ya sea como propietario de la propiedad o como comprador de la regalía. También veremos los efectos impositivos de poseer o comprar regalías.

¿Por qué tenemos regalías?

Las regalías protegen al propietario de la propiedad intelectual y permiten que otros usen la propiedad, otorgando al propietario el beneficio de un ingreso por este uso. Las regalías también protegen al comprador de las reclamaciones del propietario por uso indebido.

La palabra "realeza" proviene de la Edad Media, cuando los reyes tenían derechos porque poseían tierras en las que había minerales.

La persona que quería los minerales pagaría por el derecho de sacar estos minerales de la tierra.

Hoy las regalías se pueden pagar por el derecho de usar varios tipos de propiedad intelectual, como se señaló anteriormente. En cada caso hay dos partes:

• La persona o empresa propietaria de la propiedad intelectual (el propietario)
• La persona o empresa que quiere usar esta propiedad (el licenciatario)

¿Cómo se pagan las regalías?

Si tiene propiedad intelectual de la que desea recibir regalías, hay dos formas de hacerlo:

• Puede vender la propiedad y recibir pagos del comprador en función de los ingresos generados por esa propiedad. Por ejemplo, puede vender los derechos de autor a un libro directamente y recibir regalías por adelantado y una corriente continua de ingresos basada en las ventas del libro.
• Puede conservar la propiedad de la propiedad y obtener regalías de alguien por el uso de la propiedad. Esto se llama licenciamiento.

Las regalías y los montos de pago se pueden establecer de varias formas. Por ejemplo, en una situación de franquicia, las tarifas se pueden establecer como un porcentaje fijo o variable de ventas brutas. En muchos casos hay una regalía mínima.

¿Cómo difieren las regalías de las licencias?

Una licencia es correcta para usar algo que pertenece a otra persona, mientras que las regalías son los pagos para ese uso. En su forma más simple, tiene una licencia para conducir un automóvil o una licencia para ser dueño de una empresa. Los pagos que realiza a la agencia estatal son, en efecto, como regalías.

Si su empresa posee una patente sobre un nuevo producto, puede otorgar una licencia a alguien para producir ese producto y venderlo.

El licenciatario le paga a su negocio de varias maneras; estos son derechos de autor.

Licenciar la propiedad intelectual de su empresa y obtener regalías de estas licencias es una forma común de aumentar los ingresos de su negocio.

¿Qué se incluye en un contrato de regalías?

Si bien los contratos de regalías difieren según el tipo de regalía, existen algunas características comunes en los contratos de regalías:

Una definición de la materia (la propiedad) y quién la posee, en detalle, con un término que describe la propiedad en el contrato. Por ejemplo, si está vendiendo un grupo de imágenes a una compañía de imágenes en línea como Getty Images, describirá sus imágenes en detalle (tal vez con una lista) y dirá "las imágenes" en todo momento.

El alcance y los límites del uso de la propiedad. Por ejemplo, puede permitirle a alguien solo un uso de una sola vez, o un uso perpetuo (licencia) de sus imágenes.

Los pagos (las regalías en sí), incluso cuándo se realizarán los pagos, cómo se determina el monto de los pagos y cómo se guardarán los registros. A veces se realiza un pago por adelantado, que el propietario amortiza (lo que se denomina "ganar").

En un contrato de autor, por ejemplo, comúnmente hay un avance. Luego, cuando la porción del autor de las regalías de las ventas de libros excede el monto del anticipo, se pagan regalías adicionales sobre las ventas.

Valerie Peterson en TheBalance tiene más detalles sobre lo que un contrato de autor podría contener y cómo se determinan las regalías de los libros.

¿Cómo funcionan los impuestos sobre los pagos de regalías y los ingresos?

Al igual que otras formas de pago en un negocio, las regalías son ingresos imponibles y también un gasto comercial.

Pagos de royalties como gastos

Si está pagando regalías a alguien por la compra o uso de propiedad intelectual, estos pagos son gastos comerciales legítimos. Si los pagos son para la compra de una propiedad, la propiedad se convierte en un activo en el balance general de su negocio y es posible que deba amortizarse (distribuirse en el tiempo) a lo largo del tiempo. Los pagos de regalías son un gasto en el estado de pérdidas y ganancias.

Si está pagando regalías como parte de un acuerdo de licencia, los pagos de regalías son un gasto en su declaración de impuestos comerciales.

Recibos de regalías como ingreso

En general, cualquier regalía que reciba se considera como ingreso en el año en que los recibe. Si recibe pagos de regalías como ingresos, el registro de esos ingresos depende de si se encuentra o no en un negocio y el tipo de negocio.

• Si es propietario de una empresa y trabaja por cuenta propia, debe registrar los ingresos procedentes de las regalías en su formulario de impuestos comerciales, según su tipo de empresa.Por ejemplo, si usted es un propietario único o una LLC de un solo miembro, debe registrar los ingresos en el Anexo C, como parte de su declaración de impuestos personal.
• Si su empresa es una corporación, la corporación debe mostrar el ingreso en su hoja de balance y en los documentos fiscales.
• Si no posee un negocio, sus ingresos de regalías se registran en el Anexo E - Ingreso Suplementario, en su declaración de impuestos personal. En este ejemplo, tal vez haya escrito un libro y tenga un editor, pero no ha configurado una estructura comercial.

Si vende el derecho a la propiedad intelectual, el precio de venta se considera ingreso comercial en el año en que se recibe. Si recibe un anticipo de ingresos futuros de regalías, esto también es un ingreso comercial.

¿Necesito un abogado para un contrato de regalías?

Las regalías son, como otros tipos de contratos comerciales, más complicadas de lo que podrían parecer. Si está considerando un acuerdo de licencia o un acuerdo de regalías, use un servicio como Avvo para encontrar un abogado especializado en leyes de propiedad intelectual que lo ayude durante el proceso.

Para obtener más información sobre regalías

El IRS tiene algunos casos judiciales relacionados con regalías que es posible que desee revisar.

Music Careers en TheBalance tiene una lista de términos utilizados en regalías de música.