¿Qué sanciones impone el IRS?

Cuando el IRS impone multas

El IRS dice,

"Si no presenta su declaración y paga su impuesto antes de la fecha de vencimiento, es posible que tenga que pagar una multa. También puede tener que pagar una multa si subestima sustancialmente sus impuestos, subestima una transacción reportable, presenta un reclamo erróneo de reembolso o crédito, o presenta una declaración de impuestos frívola. Si proporciona información fraudulenta en su declaración, es posible que tenga que pagar un pena de fraude civil. "

Estas son las sanciones más comunes para las declaraciones de impuestos personales (que incluyen el Anexo C para propietarios únicos y sociedades de responsabilidad limitada de un solo miembro, declaraciones de sociedad y declaraciones corporativas de s:

Penalidades por presentación tardía / tardía Pago

• Falta de presentación por fecha de vencimiento de impuestos: 5 por ciento por cada mes o parte de un mes en que la declaración llega tarde, pero no más del 25 por ciento. Si presenta más de 60 días después de la fecha de vencimiento, la multa mínima es $ 135 o 100 por ciento del impuesto en la declaración, si la declaración se presenta más de 60 días después de la fecha de vencimiento.
• Pago atrasado: 0. 5 por ciento de impuestos impagos por cada mes, o parte del mes posterior al impuesto vencido. Si solicitó una extensión automática, no se aplicarán sanciones si pagó al menos el 90 por ciento de su obligación impositiva real antes de la fecha de vencimiento y el saldo antes de la fecha de extensión.
• El IRS también impone penalidades combinadas por presentar y pagar tarde.

Sanciones por presentación tardía de declaraciones de impuestos comerciales

Asociación Devoluciones. La multa por presentación tardía para una devolución de la sociedad es de $ 89 por cada socio, por cada mes o parte de un mes (hasta 12 meses) la devolución es tardía (o no contiene la información requerida) multiplicada por el número total de personas que fueron socios en la sociedad durante cualquier parte del año fiscal de la sociedad.

No se impondrá ninguna multa si la sociedad muestra que la presentación tardía se debió a una causa razonable.

S Corporation Returns Si no se adeuda ningún impuesto, la multa por presentación tardía para las devoluciones requeridas para ser presentadas durante el año fiscal 2009 es de $ 89 por cada mes o parte de un mes (hasta 12 meses) la devolución es tardía o no incluye la información requerida, multiplicada por el número total de personas que fueron accionistas en la corporación durante cualquier parte del año fiscal de la corporación.

El cambio de penalidad discutido en la oración anterior también se aplica si el impuesto vence. Además, la multa adicional mínima por presentación tardía para las devoluciones requeridas para ser presentadas después de 2008 que son más de 60 días de retraso aumentó a $ 135 o el saldo del impuesto adeudado en la declaración, cualquiera que sea menor. Para obtener más información, consulte las Instrucciones para el Formulario 1120S.

Penalizaciones relacionadas con la precisión

Las dos penalizaciones más comunes relacionadas con la precisión son la penalización por "subestimación sustancial" y la penalización por "negligencia o incumplimiento de las normas o reglamentos".Estas sanciones se calculan como un 20% fijo de la subestimación neta de impuestos.

• Penalización por insuficiente subestimación
  Si subestima su impuesto (muestra menos del impuesto correcto), la multa depende de si la subestimación es sustancial o no. Si la subestimación es más que el 10 por ciento del impuesto correcto o $ 5,000 para las personas, es sustancial. Para las corporaciones, la subestimación se considera sustancial si el impuesto que figura en su declaración excede el 10 por ciento (o si es mayor, $ 10, 000) o $ 10 millones.
  Es posible que pueda evitar la multa por subestimación sustancial si divulga adecuadamente su autoridad para el tratamiento impositivo de los artículos en cuestión o si tiene una base razonable para su puesto. (Use el Formulario 8275).
• Penalización por negligencia e incumplimiento de las normas y reglamentos
  También puede incurrir en sanciones si no respeta las normas y regulaciones del IRS, al no justificar adecuadamente una posición fiscal, o si no hay una causa razonable para su posición. No tendrá que pagar una multa por negligencia si hubiera una causa razonable para un puesto que tomó y actuó de buena fe.

Fraude y sanciones de devolución frívolas

• Fraude
  Si hay un pago incompleto de impuestos en su declaración debido a fraude, se agregará a su impuesto una multa del 75 por ciento del pago incompleto debido a fraude. Negligencia o ignorancia de la ley no constituye fraude.
• Declaración frívola
  Si presenta una declaración de impuestos frívola, el IRS puede imponerle una multa de $ 5,000 (y una multa similar para su cónyuge, si presenta una declaración conjunta). El IRS dice que una declaración frívola es aquella que "no incluye suficiente información para calcular el impuesto correcto o que contiene información que muestra claramente que el impuesto que usted informó es sustancialmente incorrecto".

Penalización por cheque rechazado

Si el cheque usted usa para pagar los rebotes del IRS, pueden cobrarle una multa. La multa es del 2 por ciento del monto del cheque, a menos que el cheque sea inferior a $ 1, 250, en cuyo caso la multa es el monto del cheque o $ 25, el que sea menor.

Alivio de multa del IRS

Su negocio puede calificar para alivio de multa. Vea este artículo del IRS sobre alivio de penas para más información.