¿Qué es una deducción de la Sección 179?

Cuando compra propiedades, como un vehículo o maquinaria, para usos comerciales, puede obtener deducciones de impuestos por comprarlas y usarlas. Estas deducciones son básicamente depreciación, el gasto de comprar propiedades durante un cierto número de años. Lo bueno es que estas deducciones pueden ahorrarle dinero en su declaración de impuesto a las empresas.

Aún mejor, es posible que pueda tomar deducciones más grandes en el año en que compre por primera vez y comience a usar esta propiedad.

Sección 179 Deducciones

La sección 179 del Código IRS fue promulgada para ayudar a las pequeñas empresas permitiéndoles deducir por depreciación para ciertos activos (gastos de capital) en un año, en lugar de que depreciarlos durante un período de tiempo más largo. Tomar una deducción en un activo en su primer año se llama "deducción de la Sección 179". Puede ver que hay un beneficio al tomar la deducción completa por el costo del artículo inmediatamente, en lugar de tener que extender la deducción sobre la vida útil del artículo.

Por ejemplo, si compra una computadora u otro equipo de oficina para su oficina, según la Sección 179, puede deducir el costo total de esa computadora en un año. Esto también tiene sentido, porque todos sabemos que las computadoras tienen una corta vida o vida útil.

Entonces, ¿a qué tipos de propiedad comercial se aplica la Sección 179? El IRS tiene dos requisitos generales:

1. La propiedad (llamada "propiedad calificada" ) debe ser "propiedad personal tangible, depreciable, que se adquiere para su uso en la conducta activa de una operación o negocio". La tierra y los edificios no son propiedad calificada, pero la mayoría de las otras propiedades, incluidos los vehículos, califican.

2. La propiedad se debe comprar y poner en servicio en el año en que reclama la deducción. Poner un activo en servicio significa que lo tienes configurado y funcionando, y que lo estás usando en tu negocio. Comprar una propiedad y luego dejarla reposar y acumular polvo no cuenta.

Límites anuales en deducciones de la Sección 179

Actualización: A fines de 2015, el Congreso de EE. UU. Aumentó los límites para deducciones de la Sección 179, aumentando el límite permanentemente a $ 500, 000.

Hay límites anuales en la cantidad de Sección 179 Deducciones. Para propósitos de impuestos comerciales de 2016, los límites son:

• $ 500, 000 como máximo en artículos individuales de equipos nuevos y usados ​​y software de computadoras comprado (disponible). Lea más sobre los requisitos para aplicar una deducción de la Sección 179 a los vehículos utilitarios deportivos.
• Su empresa puede gastar hasta un máximo de $ 2 millones en equipos de la Sección 179. La deducción se reduce por encima de esta cantidad.

Si solo deduce una parte del costo de la propiedad que califica como una deducción de la sección 179, generalmente puede depreciar el costo que no deduce.

Cómo las deducciones de la sección 179: cómo funcionan

1. Primero, compra una propiedad calificada y comienza a usarla durante el año.

2. Luego, siéntese con su profesional de impuestos en el momento de los impuestos. Necesitará registros en la fecha de compra, fecha, inicio de uso de la propiedad y todos los costos asociados con la compra (como flete y configuración).

3. Usted suma todos los artículos de propiedad calificados.

4. Luego puede tomar la deducción 179 al elegirla (se describe a continuación). El monto de la deducción es el costo total de toda la propiedad, hasta $ 500,000 por cada artículo individual de propiedad. Las deducciones totales de la Sección 179 para todas las propiedades no pueden superar el máximo de $ 2 millones.

Cómo elegir una deducción de la sección 179

El formulario utilizado para informar información para una deducción de la sección 179 es el formulario 4562 del IRS. Este formulario recopila información sobre la propiedad comercial adquirida y puesta en servicio (ver arriba). Para obtener más detalles sobre cómo completar el Formulario 4562, vea las instrucciones del IRS para este formulario.

Para obtener más información sobre deducciones de la sección 179

Obtenga más información sobre los tipos de propiedades calificadas y excluidas y otra información, de la publicación 946 del IRS: Depreciación.

Descargo de responsabilidad: las deducciones de la Sección 179 son complicadas. La información en este artículo, y en este sitio, no está destinada a ser asesoramiento fiscal o legal. Cada situación comercial es diferente y las regulaciones fiscales cambian con frecuencia. Consulte a su profesional de impuestos antes de comprar una propiedad con la intención de tomar una deducción de la Sección 179.

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